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應(yīng)收客戶貸款屬于哪個(gè)會(huì)計(jì)要素
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王晶老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 戴呷呷 發(fā)表的提問:
老師,企業(yè)收到客戶合同質(zhì)保金以后要退回給客戶的嗎?會(huì)計(jì)這樣做的分錄:借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款-??公司
你好,嗯嗯,可以這樣做分錄是要退回去的
91樓
2022-12-15 07:48:05
全部回復(fù)
戴呷呷:回復(fù)王晶老師 不應(yīng)該是借:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款嗎?
2022-12-15 08:15:40
王晶老師:回復(fù)戴呷呷看你們當(dāng)初收到款入的什么科目了呢,入其他應(yīng)付就這樣沖
2022-12-15 08:34:21
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.86w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問:
現(xiàn)在屬于汽貿(mào)公司,現(xiàn)在就是客戶要購(gòu)車,收取定金,然后幫客戶訂車,如果客戶是全款的話墊付剩余款項(xiàng),車回來后客戶驗(yàn)車付尾款,如果客戶是貸款的話,我們幫客戶辦理貸款其他劉成一致 中間以車價(jià),分期的服務(wù)費(fèi)或者貸款的返利為收入 這個(gè)賬務(wù)上面的處理
中間車輛的發(fā)票是由4S店直接開給客戶的 所以我們不開具發(fā)票
92樓
2022-12-15 08:08:59
全部回復(fù)
青春俠:回復(fù)樸老師 這樣做了,你看對(duì)嗎?
2022-12-15 08:50:51
樸老師:回復(fù)青春俠全款了為什么還要墊付剩余款項(xiàng)?什么意思
2022-12-15 09:10:01
青春俠:回復(fù)樸老師 意思就是客戶準(zhǔn)備全款買車,但是肯定是先交定金,提車后然后補(bǔ)齊車款
2022-12-15 09:27:29
樸老師:回復(fù)青春俠交定金的時(shí)候不開發(fā)票的話就先做預(yù)收款,交全款開發(fā)票的時(shí)候就沖當(dāng)時(shí)的那一部分預(yù)收款就可以了
2022-12-15 09:42:35
青春俠:回復(fù)樸老師 我這邊自己做了,想您看看有沒有問題
2022-12-15 09:57:05
樸老師:回復(fù)青春俠嗯,對(duì)的。就是這樣做的
2022-12-15 10:13:39
王超老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 京京 發(fā)表的提問:
借應(yīng)收賬款a客戶,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,因?yàn)锽客戶代付款,又做了一筆分錄,借應(yīng)收賬款b客戶,貸應(yīng)收賬款a客戶,這個(gè)在金蝶應(yīng)收系統(tǒng)里面怎么做單據(jù)?
你好 你不需要做單據(jù),但是要在備注里面說明,是什么原因造成這樣處理的
93樓
2022-12-18 07:26:39
全部回復(fù)
京京:回復(fù)王超老師 在哪里備注?
2022-12-18 07:55:42
京京:回復(fù)王超老師 不做單據(jù)應(yīng)收模塊跟總賬模塊對(duì)賬可以平嗎?
2022-12-18 08:09:13
王超老師:回復(fù)京京在做憑證的時(shí)候,備注上去的
2022-12-18 08:19:55
京京:回復(fù)王超老師 不做單據(jù)應(yīng)收模塊跟總賬模塊對(duì)賬可以平嗎? ?
2022-12-18 08:49:33
王超老師:回復(fù)京京可以的,這個(gè)只是在應(yīng)收賬款內(nèi)部調(diào)整的
2022-12-18 09:07:35
京京:回復(fù)王超老師 你瞎說吧,每個(gè)客戶怎么對(duì)上
2022-12-18 09:24:51
王超老師:回復(fù)京京你自己看一下,你做賬的時(shí)候難道不需要調(diào)整模塊數(shù)據(jù)嗎
2022-12-18 09:44:07
王超老師:回復(fù)京京
2022-12-18 09:58:12
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 好好學(xué)習(xí)天天向上 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問,收到的收入,又退給客戶了,分錄可以直接借收入,應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行存款嗎?現(xiàn)金流這個(gè)屬于什么呢
現(xiàn)在做賬的話,建議之前的分錄不變,金額是負(fù)數(shù)借銀行存款,負(fù)數(shù)貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
94樓
2022-12-18 07:41:23
全部回復(fù)
郭老師:回復(fù)好好學(xué)習(xí)天天向上銷售商品收到的現(xiàn)金填寫負(fù)數(shù)。
2022-12-18 08:08:22
好好學(xué)習(xí)天天向上:回復(fù)郭老師 好的,老師
2022-12-18 08:24:11
郭老師:回復(fù)好好學(xué)習(xí)天天向上不用客氣 工作愉快
2022-12-18 08:51:36
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 京京 發(fā)表的提問:
借應(yīng)收賬款a客戶,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,因?yàn)锽客戶代付款,又做了一筆分錄,借應(yīng)收賬款b客戶,貸應(yīng)收賬款a客戶,這個(gè)在金蝶應(yīng)收系統(tǒng)里面怎么做單據(jù)?
你這個(gè)單據(jù)的話沒辦法處理,你這個(gè)只能通過那個(gè)直接做憑證做分錄的形式來處理。
95樓
2022-12-18 07:46:33
全部回復(fù)
京京:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 那應(yīng)收模塊是不是跟總賬對(duì)賬會(huì)對(duì)不上?
2022-12-18 08:33:34
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)京京總賬只需要和明細(xì)賬保持一致就可以,不需要和應(yīng)收單據(jù)一致。
2022-12-18 08:56:48
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問,收不回的應(yīng)收款怎么做賬,原因是客戶不愿意付,沒有原因。我們屬于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
96樓
2022-12-18 07:53:59
全部回復(fù)
小洪老師
職稱:CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 稱心的悟空 發(fā)表的提問:
預(yù)付和預(yù)收款屬于什么要素?
你好,預(yù)付屬于資產(chǎn)科目。預(yù)收屬于負(fù)債類科目
97樓
2022-12-19 05:29:28
全部回復(fù)
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 為什么?請(qǐng)老師解釋
2022-12-19 05:57:40
小洪老師:回復(fù)稱心的悟空預(yù)收就是你先收到錢,你還沒有為別人服務(wù),你欠著別人這個(gè)服務(wù)勞務(wù)過程
2022-12-19 06:18:30
小洪老師:回復(fù)稱心的悟空預(yù)付就是你先把錢給別人,但是別人還沒有給你貨物,別人欠你貨物或者勞務(wù)
2022-12-19 06:43:04
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 謝謝老師,那應(yīng)收呢
2022-12-19 07:12:11
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 屬于什么
2022-12-19 07:37:35
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 為什么
2022-12-19 07:51:08
小洪老師:回復(fù)稱心的悟空應(yīng)收是資產(chǎn)就是你把存貨賣出去,別人是不是要給你錢,但是沒有給,別人差你錢是不是對(duì)你來說是資產(chǎn)
2022-12-19 08:20:07
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 好的,那老師應(yīng)交納稅金是?
2022-12-19 08:39:58
小洪老師:回復(fù)稱心的悟空就是你要給稅務(wù)局交的稅金還沒有交,你欠稅務(wù)局錢,你欠別人錢,負(fù)債類科目
2022-12-19 08:53:34
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 稅金也屬于嗎?不是什么法律關(guān)系,而且繳稅是強(qiáng)制性的吧
2022-12-19 09:16:26
稱心的悟空:回復(fù)小洪老師 交納稅金和繳納稅金在會(huì)計(jì)上是一個(gè)意思吧?
2022-12-19 09:29:26
小洪老師:回復(fù)稱心的悟空是一個(gè)意思啊,但是畢竟是一筆負(fù)債啊,我知道稅金是強(qiáng)制性,無償性,
2022-12-19 09:54:29
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 重要的薯片 發(fā)表的提問:
我們公司屬于物流公司,收了客戶的代收貨款,客戶那邊要求對(duì)公轉(zhuǎn)賬,但是不給我們開發(fā)票,這個(gè)會(huì)有影響嗎
代收貨款沒有發(fā)票可以的
98樓
2022-12-19 05:40:13
全部回復(fù)
莊老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ →Sky 發(fā)表的提問:
一個(gè)廠,銷售產(chǎn)品給客戶要計(jì)提返利,計(jì)提的分錄是:借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸方其他應(yīng)付款-客戶返利;沖返利的時(shí)候,借方其他應(yīng)付款-客戶返利,貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,這樣做對(duì)嗎我們公司前面別個(gè)會(huì)計(jì)一直是這樣做的,我有點(diǎn)沒搞懂,怎么不直接用應(yīng)收賬款,要用其他應(yīng)付款呢
你們返利開增值稅紅字沖銷嗎
99樓
2022-12-19 06:02:59
全部回復(fù)
莊老師:回復(fù)→Sky按稅法規(guī)定,如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明,銷售方可按折扣后的余額作為銷售額計(jì)算增值稅,如果將折扣額另開發(fā)票,不論其在財(cái)務(wù)上如何處理,均不得從銷售額中減除折扣,而購(gòu)買方應(yīng)按折扣后的余額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 銷售返利如采用在銷售發(fā)票直接扣減方式,性質(zhì)上類同銷售折讓,其會(huì)計(jì)處理與一般商品折讓購(gòu)銷的會(huì)計(jì)處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利后的凈額計(jì)入銷售收入;收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利后凈額計(jì)入采購(gòu)成本。
2022-12-19 06:29:02
莊老師:回復(fù)→Sky新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)銷售返利的分析及賬務(wù)處理 一、銷售返利主要形式 銷售返利的主要形式包括現(xiàn)金返利和實(shí)物返利兩種。 根據(jù)會(huì)計(jì)處理的不同,商業(yè)返利可具體描述為: 1.達(dá)到規(guī)定數(shù)量贈(zèng)實(shí)物的形式。 2.直接返還貨款的形式 3.沖抵貨款的形式。 二、銷售返利的賬務(wù)處理 1.達(dá)到規(guī)定數(shù)量贈(zèng)實(shí)物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的,根據(jù)稅法的規(guī)定,應(yīng)視作銷售處理,并計(jì)繳增值稅。 支付銷售返利方: 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 收到銷售返利方: 收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本,需分兩種情況處理: (1)若供貨方開具增值稅專用發(fā)票,則: 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2022-12-19 06:55:05
莊老師:回復(fù)→Sky貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (2)若不開具增值稅專用發(fā)票,則: 借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2.直接返還貨款 支付銷售返利方: 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的,支付銷售返利方,根據(jù)取得的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”作為費(fèi)用處理。 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸:銀行存款等 但是在實(shí)務(wù)操作中,大部分情況是因?yàn)楝F(xiàn)金返利是在購(gòu)貨日后發(fā)生的,無法注明在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上。所以返利不能沖減增值稅,只能沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:銀行存款 收到銷售返利方: 收到銷售返利方,沖減銷售成本,如果對(duì)方開具紅字發(fā)票時(shí),應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3.沖抵貨款的形式。 國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào)文件規(guī)定,對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算)的各種返還收入,均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金。
2022-12-19 07:11:28
蔣飛老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 惟愿-好 德 發(fā)表的提問:
3D打印機(jī)應(yīng)該屬于哪一稅務(wù)大類?。靠蛻粢箝_票
你好! 屬于銷售貨物…辦公用品(找相近的小類就可以了)
100樓
2022-12-20 04:34:48
全部回復(fù)
惟愿-好 德:回復(fù)蔣飛老師 3d打印機(jī),一臺(tái)100多萬,額,辦公用品,能行嗎?我們是生產(chǎn)型企業(yè)
2022-12-20 05:02:27
蔣飛老師:回復(fù)惟愿-好 德那就是生產(chǎn)設(shè)備了 銷售貨物…辦公設(shè)備(或生產(chǎn)設(shè)備)(找相近的小類就可以了)
2022-12-20 05:25:47
答疑蘇老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 淺淺 發(fā)表的提問:
銷售汽車,客戶想按揭貸款,由于客戶個(gè)人原因?qū)е略阢y行貸不到款,因此由我公司出面貸款,然后客戶每個(gè)月轉(zhuǎn)帳到我司后由我司還貸款,這種在會(huì)計(jì)上怎么處理?
你好 你們貸款 計(jì)入短期借款科目 然后客戶使用 計(jì)入其他應(yīng)收款 客戶還的話 沖減其他應(yīng)收款
101樓
2022-12-20 04:47:08
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.25w
引用 @ 學(xué)堂用戶z9q93e 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問預(yù)收客戶20000元貸款,客戶所購(gòu)的A商品尚未支付屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制。
您好,這個(gè)是屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制的哈
102樓
2022-12-20 05:10:39
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.86w
引用 @ 焦小糖、 發(fā)表的提問:
我公司代客戶收的換袋款,錢進(jìn)來的時(shí)候是借銀行,貸,應(yīng)收_客戶,我家現(xiàn)在要再做一個(gè)單子平這個(gè)客戶的帳,就是借:應(yīng)收-客戶,那我貸方怎么記啊
你這個(gè)貸應(yīng)收款不對(duì)吧,應(yīng)該是應(yīng)付
103樓
2022-12-20 05:32:58
全部回復(fù)
焦小糖、:回復(fù)樸老師 我家下游的都用應(yīng)收,不用應(yīng)付
2022-12-20 06:02:21
樸老師:回復(fù)焦小糖、哦哦,那就這么做就可以了,付出去貸銀行
2022-12-20 06:22:24
焦小糖、:回復(fù)樸老師 我現(xiàn)在是要做一個(gè)其他應(yīng)收單把他家?guī)て搅?,如果我們還沒替客戶付出去貸方怎么記,付完了就可以貸銀行了吧
2022-12-20 06:49:42
樸老師:回復(fù)焦小糖、還沒付出去就先不做
2022-12-20 07:14:40
玲老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 默默的時(shí)光 發(fā)表的提問:
銀行利息費(fèi)屬于什么會(huì)計(jì)要素
你好 利息屬于費(fèi)用會(huì)計(jì)要素,《基本準(zhǔn)則》第六章規(guī)定,收入是指企業(yè)在日?;顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入.
104樓
2022-12-20 06:00:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 王娜 發(fā)表的提問:
對(duì)于交回的預(yù)借差旅費(fèi)余額,會(huì)計(jì)科目是用其他應(yīng)收款?這個(gè)屬于資產(chǎn)類科目,費(fèi)用增加計(jì)入借方,減少計(jì)入貸方,那么交回的余額是屬于增加還是減少,應(yīng)計(jì)入借貸哪方?借貸總是搞混淆,有什么竅門嗎?
您好,是的,用其他應(yīng)收款。是資產(chǎn)類科目。是交產(chǎn)的不增不減。借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸;其他應(yīng)收款。借貸方一般使用時(shí)間長(zhǎng)了就清楚了,沒什么竅門的。
105樓
2022-12-21 04:50:53
全部回復(fù)
王娜:回復(fù)王雁鳴老師 記賬憑證上金額寫入貸方了,沒有借方科目,但是合計(jì)中借貸都有金額,現(xiàn)金日記賬里,金額又在借方了,不明白
2022-12-21 05:23:29
王雁鳴老師:回復(fù)王娜您好,記賬憑證是借貸方都有的。不可能沒有借方科目。您的圖片顯示的不全啊。圖片中的憑證上,貸方科目是其他應(yīng)收款,借方是現(xiàn)金的,所以現(xiàn)金日記賬里金額是記在借方的。
2022-12-21 05:46:39
王娜:回復(fù)王雁鳴老師 這個(gè)表格是全的,前面一頁(yè)只有名錄,也是沒有寫借方科目,也許印刷錯(cuò)誤。是不是記賬憑證必須是借貸雙方都有科目,且金額相等?
2022-12-21 06:08:06
王雁鳴老師:回復(fù)王娜您好,如果是這樣的話,那這個(gè)憑證就是收款憑證了,名錄上也會(huì)有現(xiàn)金科目的。如果是記賬憑證的話,必須是借貸雙方都有科目,且金額相等
2022-12-21 06:22:26
王娜:回復(fù)王雁鳴老師 我剛整理看了下,成本,資產(chǎn)類增加計(jì)入借方,減少計(jì)入貸方;負(fù)債類所有者權(quán)益類增加計(jì)入貸方減少計(jì)入借方,那么損益類是與資產(chǎn)類相同的嗎?即增加為借方減少為貸方?
2022-12-21 06:38:07
王雁鳴老師:回復(fù)王娜您好,損益類費(fèi)用科目與資產(chǎn)相同,收入類科目與負(fù)債類相同。
2022-12-21 07:07:26
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