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莊老師：回復(fù)cqzq分公司不是獨(dú)立核算，那所有業(yè)務(wù)都要反映在總公司的賬上。分公司也不會(huì)有自己的利潤和所得稅。分公司的賬只是用于內(nèi)部管理之用，并非正式的會(huì)計(jì)記錄。稅務(wù)局查賬也只去總公司。

莊老師：回復(fù)cqzq分公司不是獨(dú)立核算，那所有業(yè)務(wù)都要反映在總公司的賬上。分公司也不會(huì)有自己的利潤和所得稅。分公司的賬只是用于內(nèi)部管理之用，并非正式的會(huì)計(jì)記錄。稅務(wù)局查賬也只去總公司。

cqzq：回復(fù)莊老師 老師好 那在異地租賃廠房生產(chǎn)產(chǎn)品 是否可以設(shè)計(jì)非獨(dú)立核算公司呢

cqzq：回復(fù)莊老師 非獨(dú)立核算公司就不存在在當(dāng)?shù)乩U納流轉(zhuǎn)稅 是嗎

cqzq：回復(fù)莊老師 謝謝

莊老師：回復(fù)cqzq異地租賃廠房生產(chǎn)產(chǎn)品 ，可以設(shè)計(jì)非獨(dú)立核算公司。非獨(dú)立核算公司可以在當(dāng)?shù)乩U納增值稅

cqzq：回復(fù)莊老師 非獨(dú)立核算分公司沒有單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表吧 要稅務(wù)登記 也得在當(dāng)?shù)刭I發(fā)票吧 謝謝

莊老師：回復(fù)cqzq你好，異地開設(shè)非獨(dú)立核算分公司，需要在當(dāng)?shù)剞k理營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記，增值稅在當(dāng)?shù)刭I發(fā)票，在當(dāng)?shù)乩U納。企業(yè)所得稅根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)規(guī)定新設(shè)立的二級分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅，第二年根據(jù)總公司的分配表繳納企業(yè)所得稅。 謝謝你，老師回答問題讓你如此厚愛。祝你周末快樂。

莊老師：回復(fù)cqzq非獨(dú)立核算分公司不用單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表

cqzq：回復(fù)莊老師 謝謝 老師非獨(dú)立核算分公司不需要做報(bào)表 是嗎 也不用開設(shè)銀行存款賬戶 現(xiàn)金賬戶 就是發(fā)票從當(dāng)?shù)刭I 繳稅也是從總公司賬戶直接支付 對嗎

莊老師：回復(fù)cqzq你好，非獨(dú)立核算分公司不需要做報(bào)表，總公司統(tǒng)一報(bào)表，

cqzq：回復(fù)莊老師 我是20年前做過財(cái)務(wù) 有的問題讓你見笑了

莊老師：回復(fù)cqzq非獨(dú)立核算分公司可以開，比平常單位開戶多個(gè)總公司證明而已。

cqzq：回復(fù)莊老師 非獨(dú)立核算分公司所在地簽訂合同的印花稅是在總公司交或是當(dāng)?shù)亟荒? 謝謝

莊老師：回復(fù)cqzq發(fā)票從當(dāng)?shù)刭I， 繳稅可以從自已的賬戶直接支付

cqzq：回復(fù)莊老師 老師 印花稅是從總公司或分公司申辦呢

cqzq：回復(fù)莊老師 獨(dú)立核算分公司和總公司往來是用其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款嗎

莊老師：回復(fù)cqzq你好，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，印花稅應(yīng)當(dāng)在書立或領(lǐng)受時(shí)貼花，資金賬簿應(yīng)在賬簿啟用時(shí)貼花，一般實(shí)行就地納稅。因此，分公司資金賬簿的印花稅應(yīng)在分公司所在地繳納。怎么會(huì)見笑呢？我們互相探論，共同進(jìn)步。我也做了20年的財(cái)務(wù)，你可能成了老板，這就是差距

莊老師：回復(fù)cqzq你好，獨(dú)立核算分公司和總公司往來一般用內(nèi)部往來－－總公司

莊老師：回復(fù)cqzq用其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付也可以，

cqzq：回復(fù)莊老師 收到 謝謝 我是20年前做過幾年會(huì)計(jì) 后來就改行沒做了 你回答問題感覺準(zhǔn)確全年 下次怎么咨詢你呢

cqzq：回復(fù)莊老師 全面

cqzq：回復(fù)莊老師 不打擾你休息了 明天再聯(lián)系你

莊老師：回復(fù)cqzq你好，再次謝謝你的厚愛，不會(huì)的，這是我應(yīng)該做的，你的滿意是我最大的努力。答疑提問莊老師

cqzq：回復(fù)莊老師 老師好 麻煩方便時(shí)回復(fù) 用蓖麻油加工成清化蓖麻油 再加工成十二羥脂酸 產(chǎn)成品就是濕地羥脂酸 清化蓖麻油也可以單獨(dú)銷售 怎樣設(shè)置生產(chǎn)成本明細(xì)科目 謝謝

莊老師：回復(fù)cqzq你好， 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用明細(xì)科目核算 　　1、生產(chǎn)成本科目核算的內(nèi)容，生產(chǎn)成本-－基本生產(chǎn)成本-－直接材料（蓖麻油）： 指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，形成產(chǎn)品的各種原材料； 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-－直接人工：指直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的員工的工資、績效工資、各種補(bǔ)貼及津貼。 生產(chǎn)成本-－基本生產(chǎn)成本-－（社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，公積金） 　　生產(chǎn)成本-－基本生產(chǎn)成本-－直接福利費(fèi)：指的是按參加產(chǎn)品生產(chǎn)員工的福利費(fèi)。 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用：指的是從當(dāng)月制造費(fèi)用科目余額中轉(zhuǎn)入的成本。 　　2、制造費(fèi)用明細(xì)科目核算的內(nèi)容制造費(fèi)用－辦公費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間耗用的文具、印刷、郵電費(fèi)、報(bào)刊雜志、資料費(fèi)等費(fèi)用。制造費(fèi)用－差旅費(fèi)：指的是車間職工因公出差而發(fā)生的差旅費(fèi)用。 　　制造費(fèi)用－運(yùn)輸費(fèi)：指的是鐵路托運(yùn)，不能進(jìn)入原材料成本的運(yùn)雜費(fèi)。 　　制造費(fèi)用－修理費(fèi)：指的是修理生產(chǎn)使用固定資產(chǎn)的費(fèi)用，包括大修理和經(jīng)常修理費(fèi)用，以及各項(xiàng)低值易耗品的修理費(fèi)用。 　　制造費(fèi)用－工資：指的是生產(chǎn)車間管理人員的工資和績效工資。 　　制造費(fèi)用－福利費(fèi)：指的是按生產(chǎn)車間管理人員的工資、績效工資提取一定比例的職工福利費(fèi)。 　　制造費(fèi)用－會(huì)議費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間管理人員參加會(huì)議的費(fèi)用。 　　制造費(fèi)用－勞保費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間發(fā)生的各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構(gòu)成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛(wèi)生設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等勞保用品支出的費(fèi)用。 　　制造費(fèi)用－低值易耗品攤銷：指的是指生產(chǎn)車間所使用的低值易耗品的攤銷費(fèi)。包括家具備品、計(jì)量工具、小型工具等費(fèi)用。 　　造費(fèi)用－通訊費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間的電話費(fèi)、所內(nèi)的通訊費(fèi)、生產(chǎn)車間管理人員每月的手機(jī)話費(fèi)。 　　制造費(fèi)用－折舊費(fèi)：指的是與生產(chǎn)有關(guān)的固定資產(chǎn)按規(guī)定提取的折舊費(fèi)用。 　　制造費(fèi)用－水電費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間由于消耗水電（日常用水、照明用電）而支付的費(fèi)用。 制造費(fèi)用－停工費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間或某個(gè)班組在停工期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括停工期間發(fā)生的原材料費(fèi)用、工資及福利費(fèi)和制造費(fèi)用。 產(chǎn)成品――濕地羥脂酸，產(chǎn)成品――半成品（清化蓖麻油），產(chǎn)成品――半成品（十二羥脂酸） 最后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，借產(chǎn)成品――濕地羥脂酸，貸生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用

cqzq：回復(fù)莊老師 謝謝

cqzq：回復(fù)莊老師 非常感謝

莊老師：回復(fù)cqzq你好，應(yīng)該的，祝你快樂

MW：回復(fù)小云老師 老師，系統(tǒng)軟件里還有數(shù)據(jù)庫軟件，中間件軟件產(chǎn)品，其他基礎(chǔ)軟件產(chǎn)品3項(xiàng)。然后設(shè)備型號(hào)，可以是定制開發(fā)嗎？

小云老師：回復(fù)MW你好，這個(gè)是可以的。

MW：回復(fù)小云老師 老師，系統(tǒng)軟件里還有數(shù)據(jù)庫軟件，中間件軟件產(chǎn)品，其他基礎(chǔ)軟件產(chǎn)品3項(xiàng) 我應(yīng)該選擇第一個(gè)嗎？里面還有一些會(huì)員管理，實(shí)名認(rèn)證等內(nèi)容

小云老師：回復(fù)MW是的，選擇數(shù)據(jù)庫軟件

MW：回復(fù)小云老師 老師，還有，就是軟件系統(tǒng)里還包括一個(gè)技術(shù)服務(wù)，這個(gè)可以開成服務(wù)費(fèi)嗎？

小云老師：回復(fù)MW同學(xué)，研發(fā)和技術(shù)服務(wù) 30401

MW：回復(fù)小云老師 老師，還有一個(gè)問題，就是我們?nèi)霂斓脑O(shè)備，然后出庫的時(shí)候發(fā)票也要一項(xiàng)一項(xiàng)的開出來嗎？

小云老師：回復(fù)MW是的，嚴(yán)格來說是這樣的

張艷老師：回復(fù)薰衣草計(jì)入無形資產(chǎn)科目核算

張艷老師：回復(fù)薰衣草計(jì)入無形資產(chǎn)科目核算

薰衣草：回復(fù)張艷老師 老師好！那攤銷年限一般是多長呢？采用什么方法攤銷呢？

張艷老師：回復(fù)薰衣草1攤銷不低于十年 2按直線法攤銷

K14621344992671：回復(fù)許老師 費(fèi)用的發(fā)生導(dǎo)致資產(chǎn)的增加和負(fù)債的減少

K14621344992671：回復(fù)許老師 是嘛

許老師：回復(fù)K14621344992671不是啊。費(fèi)用的發(fā)生導(dǎo)致資產(chǎn)的減少或負(fù)債的增加，而收入的發(fā)生才導(dǎo)致資產(chǎn)的增加或負(fù)債的減少哦！

Kalen Wu：回復(fù)文老師 啥意思

文老師：回復(fù)Kalen Wu就是用一種產(chǎn)品的不同價(jià)格進(jìn)行加權(quán)平均

Kalen Wu：回復(fù)文老師 能舉例嗎

文老師：回復(fù)Kalen Wu比如同一個(gè)產(chǎn)品，是進(jìn)來了三批，第一批是20個(gè)，單價(jià)是10元，第二批是100個(gè)，單價(jià)是9元，第三批是200個(gè)，單價(jià)是8元吧，那加權(quán)平均單價(jià)就是(20*10+100*9+200*8)/(20+100+300)

Kalen Wu：回復(fù)文老師 如果型號(hào)不一樣，是不是也要分開核算加權(quán)平均單價(jià)。我們企業(yè)的材料種類和型號(hào)還是有點(diǎn)多的，采用加權(quán)平均分來核算單價(jià)，那工作量有點(diǎn)大吧，有沒有什么函數(shù)公式的

文老師：回復(fù)Kalen Wu是的 ，可以設(shè)置公式的

來來老師：回復(fù)shmilyxin030701我公司財(cái)務(wù)軟件里有以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)該是試用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧？----- 分兩種 一種是換財(cái)務(wù)軟件 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較簡單 二是去稅局做財(cái)務(wù)制度變更

來來老師：回復(fù)shmilyxin030701企業(yè)所得稅匯算清繳與填整的稅金有關(guān)系嗎？---這個(gè)可能文字理解偏差 可以再詳細(xì)描述一下嗎

shmilyxin030701：回復(fù)來來老師 那要是用友軟件從哪里能看出來？報(bào)表顯示企快，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？稅務(wù)系統(tǒng)選擇的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不一致，跟繳納的稅金有關(guān)系嗎？

來來老師：回復(fù)shmilyxin0307011稅金繳納和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無關(guān) 因?yàn)槎惤鹗前炊惙▉淼?2桌面的【系統(tǒng)管理】用賬套主管身份進(jìn)入賬套 選擇修改賬套 但不用真修改 可以看出企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 3但是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則影響一些處理科目 和財(cái)務(wù)報(bào)表

菠蘿：回復(fù)venus老師 這款軟件不是用來自用的，是作為產(chǎn)品銷售的

venus老師：回復(fù)菠蘿成本可列入研發(fā)支出核算，銷售后確認(rèn)收入與主營業(yè)務(wù)成本

菠蘿：回復(fù)venus老師 如果在存貨下，列一個(gè)開發(fā)支出呢，這樣會(huì)不會(huì)合適一點(diǎn)，研發(fā)支出，不是有稅收優(yōu)惠嗎，那個(gè)企業(yè)沒有好像

venus老師：回復(fù)菠蘿對的呢，同學(xué)，你的思路是正確的