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林夕老師：回復(fù)青青草如有疑問，歡迎追問，歡迎對(duì)老師的服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

青青草：回復(fù)林夕老師 借：工程施工 機(jī)械施工費(fèi) 貸：銀行存款 這樣可以嗎？

林夕老師：回復(fù)青青草一級(jí)科目沒有工程施工，你計(jì)劃放在什么科目下？

青青草：回復(fù)林夕老師 放到成本類行嗎

青青草：回復(fù)林夕老師 老師要不借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存

青青草：回復(fù)林夕老師 借：工程施工―合同成本―機(jī)械租賃費(fèi) 貸：銀行存

青青草：回復(fù)林夕老師 老師租挖機(jī)干工程歸到哪里好

青青草：回復(fù)林夕老師 我第一次做建筑行業(yè)不太

林夕老師：回復(fù)青青草放到成本類，以工程施工-間接費(fèi)用，（或者工程施工-間接費(fèi)用-機(jī)械租賃費(fèi)） 按照項(xiàng)目進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，工程施工借方余額為未完施工，表示暫時(shí)沒有相應(yīng)收入的成本。如果工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)，則余額為零。工程施工余額不可能在貸方。 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理： 一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）實(shí)際發(fā)生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分別“合同成本”、“間接費(fèi)用”、“合同毛利”進(jìn)行明細(xì)核算。 三、工程施工的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)進(jìn)行合同建造時(shí)發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)以及施工現(xiàn)場(chǎng)材料的二次搬運(yùn)費(fèi)、生產(chǎn)工具和用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施折舊費(fèi)等其他直接費(fèi)用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目。 （二）確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用時(shí)，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。 （三）合同完工時(shí)，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對(duì)沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。

林夕老師：回復(fù)青青草如有疑問，歡迎追問。

愛笑的淚：回復(fù)老江老師 那也是要每個(gè)月折舊嗎？折舊入成本還是費(fèi)用？

老江老師：回復(fù)愛笑的淚按規(guī)定折舊 ，折舊費(fèi)列入其他業(yè)務(wù)成本

愛笑的淚：回復(fù)老江老師 這個(gè)不能做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

老江老師：回復(fù)愛笑的淚如果公司主要就是以出租為收入，可以列入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

花開半夏：回復(fù)張艷老師 ？誰去代開？

張艷老師：回復(fù)花開半夏這個(gè)是要臨時(shí)工去代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給您公司的。

花開半夏：回復(fù)張艷老師 人家不愿意開呢？

張艷老師：回復(fù)花開半夏不愿意代開發(fā)票，就不結(jié)錢嘍。