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知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 √

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 對(duì)的

郭老師：回復(fù)知足常樂(lè)你選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就可以，不用自己設(shè)置科目

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 怎么可能呢？比如工程施工里面，應(yīng)該下設(shè)哪些二級(jí)科目三級(jí)科目

郭老師：回復(fù)知足常樂(lè)明細(xì)科目那是 你問(wèn)的會(huì)計(jì)科目 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目 （1）人工費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） （2）材料費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） （3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） （4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） （5）分包成本（項(xiàng)目/部門核算） （6）間接費(fèi)用 間接費(fèi)用下設(shè)下列明細(xì)科目 管理人員工資（項(xiàng)目/部門核算） 職工福利費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 固定資產(chǎn)使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 低值易耗品攤銷（項(xiàng)目/部門核算） 辦公費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 差旅費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 工程保修費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 排污費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 外單位管理費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 材料整理及零星運(yùn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 材料物資盤虧及毀損（項(xiàng)目/部門核算） 取暖費(fèi)（項(xiàng)目/部門核算） 其他費(fèi)用（項(xiàng)目/部門核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會(huì)計(jì)科目。特別是間接費(fèi)用，有些不需要的可以不予以設(shè)置 你也可以參考學(xué)堂建筑是操里面的

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 您的意思是合同毛利不用設(shè)置都可以，是嗎

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 其他直接費(fèi)這個(gè)明細(xì)科目里面核算哪些費(fèi)用?

郭老師：回復(fù)知足常樂(lè)項(xiàng)目用的水電氣等

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 合同毛利不用設(shè)置嗎？

郭老師：回復(fù)知足常樂(lè)可以設(shè)置的 看你單位自己 自己選擇的，二級(jí)科目沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定

知足常樂(lè)：回復(fù)郭老師 合同毛利這個(gè)科目又是核算什么內(nèi)容呢？謝謝老師，麻煩你了

郭老師：回復(fù)知足常樂(lè)核算的是合同成本和合同結(jié)算的差額 根據(jù)建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用時(shí),借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目,貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利).(三)合同完工時(shí),將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的工程結(jié)算科目對(duì)沖,借記工程結(jié)算科目,貸記本科目.四、本科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

金果果????：回復(fù)何江何老師 比如說(shuō)我現(xiàn)在招一些短期臨時(shí)工去農(nóng)村倒路，為了少交稅給他們發(fā)放工資是建工資表還是開(kāi)勞務(wù)發(fā)票？會(huì)計(jì)分錄怎么做

何江何老師：回復(fù)金果果????你是什么單位？如果沒(méi)簽合同只是勞務(wù)而已

金果果????：回復(fù)何江何老師 沒(méi)簽合同

金果果????：回復(fù)何江何老師 簽合同怎么處理，沒(méi)簽合同怎么處理

何江何老師：回復(fù)金果果????簽過(guò)勞務(wù)合同是工資，不簽是勞務(wù)， 都要代申報(bào)，但是實(shí)際上，不需要納稅的。要個(gè)人匯算清繳。

金果果????：回復(fù)何江何老師 沒(méi)簽合同就是勞務(wù)需要開(kāi)勞務(wù)發(fā)票是嗎？

金果果????：回復(fù)何江何老師 怎么代申報(bào)呢？是申報(bào)個(gè)稅嗎？個(gè)人匯算清繳怎么弄

何江何老師：回復(fù)金果果????個(gè)人匯繳是個(gè)人下載一個(gè)APP，填上信息，年底去稅局辦納稅。 你必須要他的身份證號(hào)替他每月申報(bào)。你可以按勞務(wù)報(bào)也可以按工資報(bào)，現(xiàn)在金額是一樣的。

余：回復(fù)郭老師 還沒(méi)建賬 最近有個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目 也會(huì)參與建設(shè)和設(shè)計(jì) 建賬的時(shí)候是根據(jù)地產(chǎn)和建設(shè)科目去建賬嗎？ 混著建賬可以的嗎？

郭老師：回復(fù)余選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 房產(chǎn)或者建筑行業(yè)都可以

余：回復(fù)郭老師 這個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目屬于老板和別的公司合作 我們不屬于做賬的那方 只是自己做好記錄方便對(duì)賬查賬 那還需要做到自己公司的賬目上嗎？還是新建一個(gè)賬套呢？

郭老師：回復(fù)余那需要單獨(dú)做內(nèi)帳的

余：回復(fù)郭老師 那是新建一個(gè)賬套嗎？還是只做基本的臺(tái)賬？

郭老師：回復(fù)余單獨(dú)做一個(gè) 相當(dāng)于內(nèi)帳

余：回復(fù)郭老師 如果購(gòu)物還會(huì)出現(xiàn)像這樣的地產(chǎn)項(xiàng)目或者建筑項(xiàng)目的話也這樣處理嗎？因?yàn)檫@類的我們公司還挺多的 可是軟件只支持3個(gè)賬套怎么處理呢？

郭老師：回復(fù)余你們可以做手工的 別都在一個(gè)賬套 內(nèi)帳和外帳分開(kāi) 稅務(wù)局有的查賬直接打開(kāi)你們的記賬軟件

余：回復(fù)郭老師 手工是在表格里做的那種嗎？

郭老師：回復(fù)余是的 這種你們自己能看懂就可以

專一的棒棒糖：回復(fù)meizi老師 掛靠期間代被掛靠公司采購(gòu)的原材料，也是計(jì)入應(yīng)付賬款嗎

meizi老師：回復(fù)專一的棒棒糖你好 ；? ? 是的。 你付款出去了 你要? 貸方銀行存款去??

Mica：回復(fù)立紅老師 那工程施工一間接費(fèi)用一安全鑒定費(fèi)可以么？跟間接工程費(fèi)應(yīng)該差不多

立紅老師：回復(fù)Mica同學(xué)你好，那工程施工一間接費(fèi)用一安全鑒定費(fèi)可以么？——可以的；

Mica：回復(fù)立紅老師 還有一筆回單寫弱電安裝費(fèi)，然后收到對(duì)方公司去稅局代開(kāi)的專票稅率1%，應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱寫:信息技術(shù)服務(wù)—智能化設(shè)備，該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目呢？

立紅老師：回復(fù)Mica同學(xué)你好，計(jì)入工程施工一工程 成本一弱電安裝

Mica：回復(fù)立紅老師 好的，謝謝老師

立紅老師：回復(fù)Mica不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快；

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)立紅老師 老師好，為什么這樣處理呢？

立紅老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子同學(xué)你好，企業(yè)自用的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊 是按用途計(jì)入不同成本費(fèi)用，如果用途不能確定計(jì)入管理費(fèi)用

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)立紅老師 那買進(jìn)來(lái)先計(jì)入“固定資產(chǎn)”，后續(xù)計(jì)提折舊時(shí)再按照不同成本費(fèi)用，計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)吧？

立紅老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子同學(xué)你好，那買進(jìn)來(lái)先計(jì)入“固定資產(chǎn)”，后續(xù)計(jì)提折舊時(shí)再按照不同成本費(fèi)用，計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)吧？——對(duì)的；

qy：回復(fù)立紅老師 有一個(gè)金額小的灶具工地上用了，其他的用在辦公室了，就是辦公室的幾個(gè)人自己中午的時(shí)候做飯吃。

qy：回復(fù)立紅老師 工地上用的那個(gè)金額3900元，剩下的3臺(tái)用在辦公室了，3件合計(jì)是33164元，是價(jià)稅合計(jì)。開(kāi)的還是專用發(fā)票

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好 如果是這樣，是計(jì)入管理費(fèi)用一福利費(fèi)中；專票不能抵扣的；

qy：回復(fù)立紅老師 1、意思就是不管是工地上工人使用的，還是辦公室的人員使用的，都計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，對(duì)不對(duì)？ 2、會(huì)計(jì)分錄 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 32800 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264 待：銀行存款 37064 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 4264 待： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264 這樣分錄對(duì)不對(duì)？ 3、進(jìn)項(xiàng)稅要不要認(rèn)證，勾選認(rèn)證了在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是不要勾選認(rèn)證，不勾選認(rèn)證是不是不行？

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好 1、意思就是不管是工地上工人使用的，還是辦公室的人員使用的，都計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，對(duì)不對(duì)？——因?yàn)檗k有一個(gè)小的用于工地，為了簡(jiǎn)化核算，就全部計(jì)入管理費(fèi)用； 2、會(huì)計(jì)分錄 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 32800 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264 待：銀行存款 37064 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 4264 待： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264 這樣分錄對(duì)不對(duì)？ 分錄，不做進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出； 借，管理費(fèi)用一37064 貸，銀行存款370643、 進(jìn)項(xiàng)稅要不要認(rèn)證，勾選認(rèn)證了在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是不要勾選認(rèn)證，不勾選認(rèn)證是不是不行？——不做進(jìn)項(xiàng)，在申報(bào)時(shí)選擇不抵扣勾選 項(xiàng)；

qy：回復(fù)立紅老師 是不是選擇圖片里紅圈圈起來(lái)的這個(gè)？這樣這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額就不會(huì)抵扣，也不會(huì)形成滯留票。就是我同事說(shuō)專用發(fā)票不抵扣就形成滯留票了。這樣處理的話，進(jìn)項(xiàng)不會(huì)抵扣，然后也不會(huì)形成滯留票。對(duì)不對(duì)？

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好， 是的，就是這樣的；不會(huì)形成滯留票

qy：回復(fù)立紅老師 老師，我在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)這里選擇發(fā)票抵扣勾選，然后把有效稅額改成0，這樣操作可以嗎？就是這個(gè)圖片的這個(gè)紅顏色的圓圈里這個(gè)。

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好 是可以的；

qy：回復(fù)立紅老師 老師，就是購(gòu)入的產(chǎn)品屬于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，其增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，那我這個(gè)做成是福利費(fèi)，屬于集體消費(fèi)，不能做成不是福利費(fèi)，可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的那種。

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好， 集體福利和個(gè)人消費(fèi)都是不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣的；

qy：回復(fù)立紅老師 1、這個(gè)發(fā)票比如銷售洗碗機(jī)的，作為他們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?；蛘弑热缪b修公司的，裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機(jī)，他們進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的，我是建筑公司，購(gòu)買洗碗機(jī)只能作為福利費(fèi)，然后進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。對(duì)不對(duì)？2、不論是工地工人用的，還是辦公室人員用的，都是福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣，只是工地上用的計(jì)入工程施工—間接費(fèi)用—福利費(fèi)，辦公室用的計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，對(duì)不對(duì)？3、職工福利費(fèi)允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分不能扣除，這里的工資薪金是計(jì)提的工資還是實(shí)際發(fā)放的工資，我計(jì)提了20萬(wàn)左右，實(shí)際發(fā)放了4萬(wàn)多工資。

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好， 1、這個(gè)發(fā)票比如銷售洗碗機(jī)的，作為他們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?；蛘弑热缪b修公司的，裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機(jī)，他們進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的，我是建筑公司，購(gòu)買洗碗機(jī)只能作為福利費(fèi)，然后進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。對(duì)不對(duì)？——是的； 2、不論是工地工人用的，還是辦公室人員用的，都是福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣，只是工地上用的計(jì)入工程施工—間接費(fèi)用—福利費(fèi)，辦公室用的計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，對(duì)不對(duì)？——是的； 3、職工福利費(fèi)允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分不能扣除，這里的工資薪金是計(jì)提的工資還是實(shí)際發(fā)放的工資，我計(jì)提了20萬(wàn)左右，實(shí)際發(fā)放了4萬(wàn)多工資?！磳?shí)際發(fā)放金額 的145

qy：回復(fù)立紅老師 老師，作為集體福利費(fèi)的這個(gè)發(fā)票，不選擇進(jìn)項(xiàng)稅額先認(rèn)證了，然后在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)做發(fā)票不抵扣勾選，不選擇先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出的原因是因?yàn)檫@樣操作是錯(cuò)誤的，還是因?yàn)檫@樣操作比較麻煩？

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好 作為集體福利費(fèi)的這個(gè)發(fā)票，不選擇進(jìn)項(xiàng)稅額先認(rèn)證了，然后在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)做發(fā)票不抵扣勾選，不選擇先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出的原因是因?yàn)檫@樣操作是錯(cuò)誤的，還是因?yàn)檫@樣操作比較麻煩？——是因?yàn)槠脚_(tái)已經(jīng)有了不抵扣勾選項(xiàng)，直接做不抵扣勾選 就可以；

qy：回復(fù)立紅老師 老師，如果這個(gè)灶具金額計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，2020年的福利費(fèi)就超出14%了，超出了的就不能所得稅前扣除，我想把這些灶具計(jì)入固定資產(chǎn)，然后從2021年1月開(kāi)始折舊，每個(gè)月折舊點(diǎn)，折舊計(jì)入每個(gè)月的福利費(fèi)中，這樣福利費(fèi)就可以以后年度扣除，計(jì)入固定資產(chǎn)可以嗎？

立紅老師：回復(fù)qy同學(xué)你好 是可以的；

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)meizi老師 就是應(yīng)付賬款，應(yīng)收賬款，銀行，工程成本都要設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目

meizi老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子?你好；? 是的。都要設(shè)置二級(jí)科目區(qū)分下的??

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)meizi老師 ?分公司非獨(dú)立核酸可以開(kāi)發(fā)票嗎，按照分公司來(lái)開(kāi)銷售發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是要按照分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)是嗎？

meizi老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子?你好；? ? 1.? 分公司非獨(dú)立的； 總部一起開(kāi)票的? ?

西米鳳：回復(fù)冉老師 老師，那建筑公司是開(kāi)了3100萬(wàn)的進(jìn)度產(chǎn)值表，只開(kāi)了2600萬(wàn)的發(fā)票，我這成本是記3100萬(wàn)還是2600萬(wàn)呢？

冉老師：回復(fù)西米鳳這成本是記3100萬(wàn)，學(xué)員，這個(gè)

西米鳳：回復(fù)冉老師 但是我的發(fā)票只收到了2600萬(wàn)，到時(shí)候我怎么查發(fā)票收到多少了呢

冉老師：回復(fù)西米鳳這個(gè)做個(gè)臺(tái)賬登記的，如果想簡(jiǎn)單可以2600入賬 實(shí)務(wù)中兩種方式都有的