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鄒老師：回復(fù)楊美汐先暫估入賬 借；固定資產(chǎn) 貸；應(yīng)付賬款——暫估 800 計提折舊借；管理費用等科目 貸；累計折舊50 俊工決算固定資產(chǎn) 借；固定資產(chǎn) 貸；應(yīng)付賬款200

楊美汐：回復(fù)鄒老師 呵呵，為什么俊工決算是借固定資產(chǎn)200呢？難道不考慮累計折舊50，應(yīng)該是借固定資產(chǎn)250才對啊

鄒老師：回復(fù)楊美汐你好，竣工決算只是增加了固定資產(chǎn)入賬價值200 之前的折舊50屬于800萬對應(yīng)的部分，不影響之后竣工決算增加固定資產(chǎn)價值的

楊美汐：回復(fù)鄒老師 那固定資產(chǎn)1000，進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊時要不要把已經(jīng)計提的50折舊考慮進(jìn)去

鄒老師：回復(fù)楊美汐你好，之后只需要按1000元，根據(jù)預(yù)計壽命，殘值率，折舊方法計算月折舊金額，之前計提的50不做調(diào)整的 比如本來應(yīng)當(dāng)計提60，而只是計提了50，不去補計提折舊10的

楊美汐：回復(fù)鄒老師 我是問后來計提折舊按1000要折舊90但是之前折舊了50是不是就只需要折舊40

鄒老師：回復(fù)楊美汐你好，不需要對這40補計提折舊，你之后從入賬是1000開始，你每個月該計提多少折舊就還是多少折舊

楊美汐：回復(fù)鄒老師 那按1000重新計提，那以前計提的50不是多出來的啊

楊美汐：回復(fù)鄒老師 折舊是會影響原值的啊

鄒老師：回復(fù)楊美汐你好，不能這樣理解的 你之前入賬的800本來計算出來的折舊是50，你正確入賬是1000，正確折舊可能是1000/800 *50，而不去補計提（1000/800 *50 ——50）這個差額部分折舊 規(guī)定是這個意思

楊美汐：回復(fù)鄒老師 之前的借:管理費用 貸:累計折舊50不是會影響固定資產(chǎn)的賬面價值，為什么后面折舊要按1000而不是950

鄒老師：回復(fù)楊美汐你好，折舊只是影響固定資產(chǎn)賬面凈值，竣工決算之前已經(jīng)計提的折舊，后面竣工決算固定資產(chǎn)入賬還是按1000，只是需要按1000萬計提折舊，不是按800來計提折舊了 你可以看準(zhǔn)則對竣工決算前后對計提折舊的規(guī)定

楊美汐：回復(fù)鄒老師 我是問俊工決算后固定資產(chǎn)的應(yīng)計折舊額是多少？不是問固定資產(chǎn)原值

：回復(fù)楊美汐你8月份暫估800萬，9月份計提了50萬，10.1月份才知道固定資產(chǎn)是1000萬公允價值，你10月就按90萬計提，中間有個9月份你不可能不計提吧！折舊的計提不是說期初是1000萬，如果第6年你做評估了評估價為1200萬。還可是用6年，你就要按1200萬6年開始計提，

：回復(fù)楊美汐固定資產(chǎn)賬面原價等于固定資產(chǎn)賬面余額，固定資產(chǎn)凈額等于固定資產(chǎn)折余后的價值，計提折舊按固產(chǎn)賬面原價

水墨音色：回復(fù)季老師 是按90萬計提折舊還是按90減1萬后計提折舊,要把前幾個月的折舊補計提嗎

季老師：回復(fù)水墨音色按90計提再-1，差額是補提金額 。是的。

坐看云起：回復(fù)方亮老師 我們單位的物流園交給承建方施工，所發(fā)生的監(jiān)理費和工程款是不是都計入“在建工程”？2、轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后這個屬于房屋建筑物還是直接入賬\"固定資產(chǎn)--物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)\"？

方亮老師：回復(fù)坐看云起1、是的。 2、直接入賬\"固定資產(chǎn)--物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)\"

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 可是我在網(wǎng)上看到的不是跟正常購買固定資產(chǎn)一樣的處理，并且我們市工會給我們企業(yè)開會的時候說的賬務(wù)處理跟正常購買固定資產(chǎn)也不是一樣的處理。

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒 一、工會會計制度中，固定資產(chǎn)不計提折舊。 二、《工會會計制度》（2010年1月1日起實施）中有關(guān)固定資產(chǎn)核算的規(guī)定： 1、固定資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實際成本入賬。 借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金 2、處置（出售）固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 3、工會應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。 （1）盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價值入賬，并相應(yīng)增加固定基金； （2）盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金。 （3）報廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，清理中取得的變價收入扣除清理費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 4、工會可以設(shè)置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預(yù)計使用年限、應(yīng)計提折舊（一般采用直線法計提折舊）、固定資產(chǎn)凈值等。

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 意思是工會的固定資產(chǎn)也要記折舊的唄

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒 不要，我問了這個制度

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 那圖片上這么做分錄是正確的唄

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 然后借貸的金額都是一致的，不用提折舊

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒 對的餓，你這個分錄應(yīng)該是對的

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 好的，謝謝

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復(fù)暖暖老師 有相關(guān)文件號嗎，我想好好看一下

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒 具體的文號沒影響了

陪你考證的初級班主任：回復(fù)悠然老師01 事故水池 改造后用于化學(xué)品儲罐

悠然老師01：回復(fù)陪你考證的初級班主任相當(dāng)于還是固定資產(chǎn)，只修改折舊的科目即可

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)meizi老師 謝謝老師，如果金額較大呢

meizi老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子?你好； 金額大走固定資產(chǎn) ；到時變賣 報廢 都? 走固定資產(chǎn)清理處理? ?

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)meizi老師 非常感謝，問下固定資產(chǎn)有殘值最后怎么處理的

meizi老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子?你好； 到時變賣或者 報廢 做固定資產(chǎn)清理即可? ?

山月：回復(fù)李愛文老師 主要我對固定資產(chǎn)這塊的制度不熟悉，所以我想知道具體流程，比如設(shè)備到廠之后怎么做，是否設(shè)備管理口寫入庫單，然后設(shè)備肯定得安裝調(diào)試，調(diào)試完是不是還得寫個啥單據(jù)，然后設(shè)備在會計這里怎么轉(zhuǎn)固等等

李愛文老師：回復(fù)山月設(shè)備采購——設(shè)備到廠——安裝調(diào)試——試運行成功——轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

山月：回復(fù)李愛文老師 @李愛文老師:具體的單據(jù)怎么流轉(zhuǎn)？ 誰寫這些單據(jù)

李愛文老師：回復(fù)山月設(shè)備采購肯定是有發(fā)票，設(shè)備到廠付款會有銀行回單、付款申請單； 入庫單，設(shè)備安裝調(diào)試單

山月：回復(fù)李愛文老師 @李愛文老師:是否是這樣，1、設(shè)備到廠，相關(guān)人員填寫入庫單，會計賬務(wù)處理為 借：在建工程 進(jìn)項稅 貸：銀行存款 2、安裝調(diào)試完了，相關(guān)人員寫安裝調(diào)試單，然后會計根據(jù)安裝調(diào)試單再寫一個固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的單據(jù)？ 借 固定資產(chǎn) 貸 在建工程

李愛文老師：回復(fù)山月是的，如果有調(diào)試費用，還需要有一個 借：在建工程 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金、應(yīng)付賬款） 的分錄

戀空：回復(fù)張艷老師 之前入賬3850萬元，審減下來36680630.06元

張艷老師：回復(fù)戀空按會計準(zhǔn)則上講，只需調(diào)整初始入賬金額，不調(diào)整已經(jīng)計提的折舊金額。

戀空：回復(fù)張艷老師 在工程發(fā)票3850萬里有重復(fù)入賬(569364.49元)

張艷老師：回復(fù)戀空將之前確認(rèn)的固定資產(chǎn)的入賬金額調(diào)減出重復(fù)入賬金額就是了。

戀空：回復(fù)張艷老師 那不是重復(fù)計提折舊兩次了

張艷老師：回復(fù)戀空重復(fù)計提的部分的折舊，會再以后計提折舊時扣除的，不會出現(xiàn)多計提折舊的情況的。

張艷老師：回復(fù)戀空要不您就視為重大會計差錯處理，將之前多計提的折舊給反沖掉。

戀空：回復(fù)張艷老師 請問您這句話怎么理解？

張艷老師：回復(fù)戀空上面的意思，就是連固定資產(chǎn)初始入賬金額和之前多計提的折舊一起調(diào)整過來。