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財務會計固定資產(chǎn)直線法提折舊
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悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ Augenstern? 發(fā)表的提問：
2019年1月1日開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)成本為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為零，稅法規(guī)定可采用年數(shù)總和法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。怎么計算賬面價值和計稅基礎(chǔ)
學員你好，會計按直線法，比如2019會計折舊150/5=30賬面價值=150-30=120 稅法年數(shù)總和法，2019折舊150*5/15=50計稅基礎(chǔ)=150-50=100
91樓
2022-12-12 06:39:00
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小肖 發(fā)表的提問：
老師，財務3大報表里面已計提折舊的固定資產(chǎn)有直接體現(xiàn)固定資產(chǎn)原值嗎？哪個表呢？
看資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)就可以，明細看不出來
92樓
2022-12-12 06:50:30
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小肖：回復郭老師 可我資產(chǎn)負債表里的固定資產(chǎn)體現(xiàn)的是期初凈值，是對的嗎？不是應該顯示期末凈值嗎？
2022-12-12 07:18:26
郭老師：回復小肖你看期末余額，這個是你現(xiàn)有的固定資產(chǎn)原值
2022-12-12 07:32:34
小肖：回復郭老師 可資產(chǎn)負債表里固定資產(chǎn)那列顯示的是期初余額，正常的報表都是這樣顯示的嗎還是我這報表是錯的呢？
2022-12-12 08:02:27
郭老師：回復小肖資產(chǎn)負債表有期初和期末余額，你那個不是嗎
2022-12-12 08:26:36
小肖：回復郭老師 我表里只有一個固定資產(chǎn)，上面顯示的金額我對了卡片是期初凈值，求解哈
2022-12-12 08:49:55
郭老師：回復小肖截圖看下，你那個什么表 還有你有處置嗎，沒有的話期末=期初
2022-12-12 09:12:14
小肖：回復郭老師
2022-12-12 09:41:06
郭老師：回復小肖那么是期末余額嗎
2022-12-12 09:57:12
小肖：回復郭老師
2022-12-12 10:15:39
小肖：回復郭老師 期初凈值
2022-12-12 10:36:38
郭老師：回復小肖你這個期間沒有計提折舊？ 你資產(chǎn)負債表沒有累計折舊科目？
2022-12-12 11:04:15
小肖：回復郭老師 期間計提折舊是啥意思？ 且我這個37355.16 是期初不是期末的金額，為何會這樣呢？
2022-12-12 11:25:16
郭老師：回復小肖你這個期初余額-期末余額凈值一樣 是不是 ， 折舊影響凈值是不是
2022-12-12 11:53:24
小肖：回復郭老師 在卡片上查是的，但資產(chǎn)負債表上沒有顯示，這是為啥呢
2022-12-12 12:06:10
郭老師：回復小肖這個固定資產(chǎn)是去年的嗎，你年初數(shù)沒有錄入吧
2022-12-12 12:33:18
小肖：回復郭老師 都是今年錄的
2022-12-12 12:45:55
郭老師：回復小肖這個固定資產(chǎn)什么時間入賬的，今年入賬，期初就是沒有，只有期末有金額
2022-12-12 13:03:02
小肖：回復郭老師 今年3月份開始的，資產(chǎn)負債表期末數(shù)=卡片期初數(shù)，這不對吧？
2022-12-12 13:21:03
郭老師：回復小肖財務報表如果四月份開始建賬就對，
2022-12-12 13:41:43
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 鄭瑩 發(fā)表的提問：
某單位提取本月固定資產(chǎn)折舊67000元，其中甲車間固定資產(chǎn)提取折舊49000元，廠部用固定資產(chǎn)提取折舊18,000元。 如何采用借貸記賬法編制會計分錄？
生產(chǎn)車間計提49000元、管理部門計提18,000元。 借：管理費用－折舊費 18000 借：制造費用－折舊費 49000 貸：累計折舊 67000
93樓
2022-12-12 07:05:59
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佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模財務備案，折舊方法（大類）名稱應選定以下哪種？直線折舊法加速折舊法
選擇直線法進行備案處理
94樓
2022-12-13 05:50:50
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盛老師
職稱：中級會計師,注會已通過多門
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 王宇 發(fā)表的提問：
老師請問經(jīng)濟法里面 除建筑物外未投入使用的固定資產(chǎn)不得計提折舊是嗎 就是說經(jīng)濟法里面建筑固定資產(chǎn)可以計提折舊 但是會計里面不能計提折舊是不是 那會計里面除建筑外的固定資產(chǎn)未投入使用是不是也不計提折舊
你好，這里是稅法和會計準則不一致的情況，做賬時需要計提折舊的，與稅法不一致則需要在所得稅年度匯算清繳中進行調(diào)整
95樓
2022-12-13 06:02:05
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李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)會計折舊法和稅法折舊的分錄
借管理費用、制造費用 貸累計折舊
96樓
2022-12-13 06:17:52
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李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)計提折舊自己做備查表可不可以？還是要在財務軟件里面錄入自動生成？我的情況是新接手的一套賬，之前用的財務軟件和現(xiàn)在用的財務軟件不同，同樣的折舊方法折舊率會有點差別。所以我就按照之前的折舊率自己做的電子版固定資產(chǎn)折舊備查表。沒有啟用新的財務軟件里固定資產(chǎn)模塊。請問這樣做合理嗎？稅務會認可我根據(jù)固定資產(chǎn)折舊備查來計提每月的折舊嗎？
固定資產(chǎn)計提折舊自己可以做備查表。也可以在財務軟件里面錄入，自動計提折舊處理
97樓
2022-12-13 06:39:13
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kj_opm8X6rUshMH：回復李愛文老師 那我可以按照我自己的備查表計提折舊？可以不用軟件自動計提也可以了
2022-12-13 07:31:30
李愛文老師：回復kj_opm8X6rUshMH是的，可以按備查表計提折舊處理。不用軟件自動計提折舊也可以
2022-12-13 07:50:10
小楊老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 0.35w
引用 @ 燕兒翩翩 發(fā)表的提問：
請問老師，我新接手了一家公司財務，業(yè)務很少，以前的會計計提固定資產(chǎn)折舊只計提到去年8月份，以后每月就不再計提折舊了。（按正常期限應計提到2019年5月），我現(xiàn)在應該是按以前的賬不再計提折舊，還是把以前沒計提的補提？謝謝老師！
需要把之前沒有計提的補上來的，每個月都需要計提固定資產(chǎn)折舊的
98樓
2022-12-13 07:02:58
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蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 妮妮159 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)雙倍余額折舊法當年計提折舊嗎？
你好，固定資產(chǎn)達到使用狀態(tài)的次月開始計提折舊。
99樓
2022-12-14 05:59:22
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
請問小車的折舊年限是多少年，用直線法還是其他？計提是月初還是月底？計提后是不是還要確認？借：累計折舊，貸：固定資產(chǎn)
你好!飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年 余地計提了。 不需要這樣。借管費用等 貸累計折舊就好了。
100樓
2022-12-14 06:08:40
全部回復
小魚兒：回復宋生老師 計提后就不要管了？
2022-12-14 06:24:53
宋生老師：回復小魚兒你好！是的。到最后清理才要另外做
2022-12-14 06:43:54
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 漂亮的香水 發(fā)表的提問：
17年12月，新購入固定資產(chǎn)成本￥2,000,000預計使用10年無殘值。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。賬面價值多少萬元計稅基礎(chǔ)多少萬元。
購入時點賬面價值和計稅基礎(chǔ)就是2000000
101樓
2022-12-14 06:22:13
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 向前 發(fā)表的提問：
老師您好，以前的固定資產(chǎn)折舊計提多了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，改正是直接沖計提折舊嗎？怎樣做財務處理？
您好，借以前年度損益調(diào)整 貸累計折舊寫紅字
102樓
2022-12-14 06:48:11
全部回復
向前：回復QQ老師 老師，小企業(yè)會計制度，沒有損益調(diào)整科目
2022-12-14 07:04:15
QQ老師：回復向前你好，直接使用未分配利潤科目
2022-12-14 07:18:08
向前：回復QQ老師 老師，借:未分配利潤? 貸:累計折舊？這樣匯算清繳時就不用管了是嗎？
2022-12-14 07:41:19
QQ老師：回復向前你好，需要調(diào)整匯算清繳申報表金額
2022-12-14 08:04:17
向前：回復QQ老師 是調(diào)整固定資產(chǎn)折舊那個嗎？做了憑證扣除后還要調(diào)增嗎？
2022-12-14 08:26:37
QQ老師：回復向前你好！是的，因為影響去年的未分配利潤了，除非你反結(jié)賬回去在當年更改
2022-12-14 08:48:40
向前：回復QQ老師 這個是好幾年的，接手才發(fā)現(xiàn)，在2020年報表里改回來，可以嗎？
2022-12-14 09:05:02
QQ老師：回復向前你好，那就在2022年更改，然后調(diào)整匯算清繳表
2022-12-14 09:16:02
顏老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.28w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
公司內(nèi)賬固定資產(chǎn)一直以來都沒有提折舊，現(xiàn)在要用財務系統(tǒng)做賬，不提折舊會影響利潤表嗎
不提折舊會影響利潤，按規(guī)定公司固定資產(chǎn)是需要計提折舊的
103樓
2022-12-14 06:59:59
全部回復
竇老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.12w
引用 @ Justin 發(fā)表的提問：
想問一下，補記2018年固定資產(chǎn)折舊的會計分錄， 2019年新購入的固定資產(chǎn)，財務會計和預算會計的會計分錄，和固定資產(chǎn)折舊的會計分錄
你好同學，補記18年固定資產(chǎn)會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊 財務會計，借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款等 預算會計，借：事業(yè)支出 貸：銀行存款 同時借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金
104樓
2022-12-15 06:57:20
全部回復
Justin：回復竇老師 19年新購入的固定資產(chǎn)折舊的會計分錄呢
2022-12-15 07:18:58
竇老師：回復Justin借記“固定基金”科目，貸記“累計折舊”科目。
2022-12-15 07:38:41
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 111 發(fā)表的提問：
老師你好，稅法上規(guī)定固定資產(chǎn)折舊使用直線法稅前可以扣除，那為什么有的企業(yè)還會選擇別的方法計提折舊，匯算清繳到時候還得調(diào)整不是給自己找麻煩嗎，怎么不直接采用直線法呢一開始。
你好！符合條件的可以去稅務局備案，就不用調(diào)整了
105樓
2022-12-15 07:12:59
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