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根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則對收入的定義
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小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 蒹月11 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，公司先提供服務(wù)，后面月份確認(rèn)金額收款。在收款的日期開票，并確認(rèn)收入。 比如 1月份提供勞務(wù)服務(wù)， 三月份確定結(jié)算金額并開票，1月份收入確認(rèn)在3月， 那我這個1月的人工等主營服務(wù)成本需要怎么結(jié)。
您好，當(dāng)期1月份沒有確認(rèn)收入可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，等到確認(rèn)收入的當(dāng)月再結(jié)轉(zhuǎn)
76樓
2022-11-29 07:44:49
全部回復(fù)
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 那我當(dāng)月為提供主營服務(wù)實際發(fā)生的人工 停車 加油等應(yīng)記入主營業(yè)務(wù)成本的支出怎么記賬
2022-11-29 08:33:51
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，有對應(yīng)的項目嗎？有項目的對應(yīng)的計入項目成本
2022-11-29 08:59:10
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 沒有 我們是做救援服務(wù)的 大部分是和保險公司結(jié)算的 一般周期3個月 但是在服務(wù)過程中當(dāng)月已經(jīng)產(chǎn)生的人工工資 停車 加油等費用
2022-11-29 09:12:07
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，那這個當(dāng)月你們就只能先入成本了
2022-11-29 09:22:29
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 我是這樣做賬的 但是前兩個月是收入和成本嚴(yán)重不匹配 擔(dān)心是否有稅務(wù)風(fēng)險
2022-11-29 09:37:43
小黎老師：回復(fù)蒹月11你好，這個是行業(yè)特點造成的。或者你成本可以先計入過渡科目，然后再結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-29 10:05:07
蒹月11：回復(fù)小黎老師 謝謝老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，放在哪個科目過渡合適
2022-11-29 10:28:56
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，這個情況還是無法隨便用一個科目，因你這個服務(wù)行業(yè)不是我強項啊。我以為你是工程公司，才接的啊。抱歉啊
2022-11-29 10:48:53
蒹月11：回復(fù)小黎老師 好的 還是謝謝老師
2022-11-29 11:04:43
小黎老師：回復(fù)蒹月11不用謝，祝您生活愉快
2022-11-29 11:33:47
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ Echo 發(fā)表的提問：
我們公司是小規(guī)模 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 注冊的是旅行社分社 公司主要賣國外旅游線路 在淘寶網(wǎng)有刷單一個季度二三十萬，是直接打到我們公賬上的，沒有開票，可以不確認(rèn)收入嗎？是刷單的，所以我們沒有成本發(fā)票？
刷單的不做收入，直接做成銷售費用
77樓
2022-11-29 08:09:59
全部回復(fù)
Echo：回復(fù)樸老師 問題是稅務(wù)局不認(rèn)吧，支付寶轉(zhuǎn)過來的，實際這就是虛的收入，這幾十萬我全部做銷售費用二級科目呢？具體分錄怎么做？
2022-11-29 08:33:49
樸老師：回復(fù)Echo不是，你這個收入做成其他應(yīng)收款，然后付出去的刷單費做成銷售費用
2022-11-29 08:46:41
Echo：回復(fù)樸老師 公賬收到的時候借銀行 貸其他應(yīng)收款 還是具體怎么做？稅務(wù)局查到有風(fēng)險嗎？這部分錢怎么轉(zhuǎn)出去？
2022-11-29 09:06:00
樸老師：回復(fù)Echo你付出去的時候是借其他應(yīng)收貸銀行，然后再收回來
2022-11-29 09:19:50
梵一老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ jojo 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)規(guī)模企業(yè)，實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問確認(rèn)收入的科目怎樣做呀？
你好，確認(rèn)收入的科目還是主營業(yè)務(wù)收入 按完工百分比確認(rèn)
78樓
2022-12-08 07:23:10
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 木雨 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下 前期多確認(rèn)收入 現(xiàn)在如何做分錄調(diào)整呀
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下 ，前期多確認(rèn)收入，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄 借；利潤分配——未分配利潤，貸；應(yīng)收賬款等科目
79樓
2022-12-08 07:51:31
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 小石頭 發(fā)表的提問：
我們公司為了研發(fā)新產(chǎn)品，引進(jìn)國外的專家一起研發(fā)，針對這個項目國家科技局給了資金補貼，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收到款是計入到營業(yè)外收入就行嗎？
同學(xué)你好 很高興為你解答 可以
80樓
2022-12-08 08:00:31
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.18w
引用 @ 務(wù)實的背包 發(fā)表的提問：
老師，園區(qū)返稅計入什么科目呢，是不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則計入營業(yè)外收入，企業(yè)會計準(zhǔn)則計入其他收益嗎，這個與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)嗎
您好，是的小企業(yè)會計準(zhǔn)則計入營業(yè)外收入，企業(yè)會計準(zhǔn)則計入其他收益
81樓
2022-12-08 08:29:59
全部回復(fù)
務(wù)實的背包：回復(fù)小鎖老師 返稅除了銀行回單，還要其他附件嗎
2022-12-08 08:45:01
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實的背包其他的不需要了的
2022-12-08 09:14:05
務(wù)實的背包：回復(fù)小鎖老師 好的，謝謝金金老師
2022-12-08 09:28:02
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實的背包不客氣的，祝您開心呢
2022-12-08 09:49:24
務(wù)實的背包：回復(fù)小鎖老師 剛有個問題，@金金老師了，其他老師幫忙解答了，怎么@不管用呢
2022-12-08 09:59:42
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實的背包不管用，有的老師會搶問題
2022-12-08 10:28:43
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 甜美的芹菜 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，建筑行業(yè)，收到款時、確認(rèn)收入、確認(rèn)成本、根據(jù)工程進(jìn)度掛賬時的會計分錄，最后工程竣工怎么做？
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
82樓
2022-12-09 06:48:25
全部回復(fù)
Helen老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不用完工百分比法，按開票確認(rèn)收入、可以用“工程結(jié)算”和“工程施工-合同毛利”嗎？
同學(xué)好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)該沒有工程結(jié)算科目吧
83樓
2022-12-09 06:53:52
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 最初 發(fā)表的提問：
我們公司實行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,今年有接一個綠化工程,對方要求分段開票結(jié)算工程款,那我是不是在開票的時候就可以確認(rèn)收入,平常的成本入工程施 工合同成本,可以不用到工程 結(jié)算這個科目嗎,開票后直接確認(rèn)收入,成本 從工程施 工合同成本結(jié)轉(zhuǎn)
可以的啊，可以這樣做的
84樓
2022-12-09 06:58:56
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問：
！請問公司付給商場的堆頭費怎么做賬，比如商場一年銷售2000萬，公司付堆頭費100萬，假設(shè)三個月后賣了600萬，我確認(rèn)收入570萬嗎？那開票是開600萬還是570萬?具體的分錄是怎樣的?另外如果我公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，又該怎么做賬?謝謝老師
你這一塊兒按照新的收入準(zhǔn)則的話，你開票應(yīng)該是按照現(xiàn)在的600萬去開具，按照600萬確認(rèn)收入，你這個570萬是怎么計算出來的呀。
85樓
2022-12-09 07:14:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 芬 發(fā)表的提問：
老師，請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則里開票即確認(rèn)收入，如何確認(rèn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)呢？
同學(xué)你好 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
86樓
2022-12-11 07:16:32
全部回復(fù)
芬：回復(fù)樸老師 老師我不是這個意思，我問的是建安行業(yè)成本的結(jié)轉(zhuǎn)按什么來算的？
2022-12-11 07:46:40
樸老師：回復(fù)芬同學(xué)你好 也是按照完工比例對應(yīng)的成本
2022-12-11 08:00:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，我已發(fā)出商品，但是未達(dá)到確認(rèn)收入條件，賬務(wù)怎么處理
你好，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品
87樓
2022-12-11 07:40:14
全部回復(fù)
莉：回復(fù)鄒老師 可是我用快帳軟件，選的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有發(fā)出商品這個科目
2022-12-11 08:05:05
鄒老師：回復(fù)莉你好，沒有就需要自己新增這個科目的
2022-12-11 08:26:10
莉：回復(fù)鄒老師 快帳軟件人說，選過制度后一級科目是不能自己新增的
2022-12-11 08:36:26
鄒老師：回復(fù)莉你好，如果不能增加，那你可以在庫存商品下面設(shè)置二級科目，庫存商品——發(fā)出商品——某某商品
2022-12-11 08:48:44
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 暖暖 發(fā)表的提問：
老師您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，沒有發(fā)出商品科目，已經(jīng)發(fā)出的商品，暫不能確認(rèn)收入的情況下，怎么做賬？年底這些發(fā)出商品需要確認(rèn)收入嗎？
可以按合同先暫估收入的，同學(xué)
88樓
2022-12-11 07:46:57
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
老師：國家規(guī)定執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則或者企業(yè)會計制度的建筑企業(yè)就必須要執(zhí)行新收入準(zhǔn)則嗎？這相關(guān)的規(guī)定文件在哪里查？
根據(jù)財政部《關(guān)于修訂印發(fā)<企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入>的通知》（財會〔2017〕22號）中規(guī)定： 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的上市及非上市企業(yè)，到2021年1月1日都執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，同時《企業(yè)會計準(zhǔn)則--建造合同》被廢止
89樓
2022-12-11 08:01:24
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)郭老師 1、這相關(guān)的規(guī)定文件在哪里查？2、非上市企業(yè)包含具體哪些類型的企業(yè)？
2022-12-11 08:32:45
郭老師：回復(fù)陽光1. 在財政部《關(guān)于修訂印發(fā)的通知》（財會〔2017〕22號）中規(guī)定： 一、在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表的企業(yè)，自2018年1月1日起施行；其他境內(nèi)上市企業(yè)，自2020年1月1日起施行；執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，自2021年1月1日起施行。 根據(jù)上述規(guī)定，上市公司分別在2018年1月1日和2020年1月1日起施行新收入準(zhǔn)則，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，到2021年1月1日都執(zhí)行新收入準(zhǔn)則。 因此，如果企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則或執(zhí)行企業(yè)會計制度等的企業(yè)，2021年1月1日不執(zhí)行新收入準(zhǔn)則。
2022-12-11 08:43:37
郭老師：回復(fù)陽光準(zhǔn)則看財政部準(zhǔn)則文件規(guī)定
2022-12-11 09:04:12
郭老師：回復(fù)陽光沒有上市的就是沒有上市的公司的 2. 非上市公司是相對于上市公司而言的。在西方國家，非上市公司指的是股票不向社會公開發(fā)行，只向特定對象募集資金，其股票也不在證券交易所掛牌交易的股份公司。
2022-12-11 09:28:37
陽光：回復(fù)郭老師 比如建筑行業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則或執(zhí)行企業(yè)會計制度的公司可以不執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，對嗎？
2022-12-11 09:51:47
郭老師：回復(fù)陽光可以的，可以這么做。
2022-12-11 10:07:41
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嚕嚕嚕 發(fā)表的提問：
購入房產(chǎn)因開發(fā)商延期交房，開發(fā)商支付違約金，我公司收到開商的違約金可以認(rèn)為是房產(chǎn)減值處理嗎？我司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則。老師有沒有相關(guān)的準(zhǔn)則文件，說明是計入營業(yè)外收入。
同學(xué)，沒有具體文件規(guī)定你這種情況，但是根據(jù)企業(yè)準(zhǔn)則4號的相關(guān)規(guī)定，你這里的賠償收入屬于和日常經(jīng)營無關(guān)的，應(yīng)該計入營業(yè)外收入。
90樓
2022-12-11 08:11:59
全部回復(fù)

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