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企業(yè)應(yīng)當定期將會計賬簿與實物
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
商貿(mào)零售企業(yè)，銷售達到一定數(shù)量會有實物返利，收到時應(yīng)該怎么入賬？
借；庫存商品?? 貸；其他業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費
76樓
2022-12-08 08:03:05
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 車曉遲 發(fā)表的提問：
企業(yè)收回或處置貸款和應(yīng)收款項時，應(yīng)將取得的價款與該貸款和應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期損益 這句話怎么理解？ 如果我分期收回呢？還計入損益？
如果說你這個是具有融資性質(zhì)的那個收款的話，就是放到未實現(xiàn)融資收益后面，分期計入當期損益。
77樓
2022-12-08 08:08:22
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ Smile  發(fā)表的提問：
企業(yè)選擇的無形資產(chǎn)的攤銷方法，應(yīng)當反應(yīng)與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式。無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，應(yīng)當采用直線法攤銷。這里的預(yù)期實現(xiàn)方式是什么意思，怎么理解？
比如說，有的無形資產(chǎn)，是通過協(xié)議的方式取得的。協(xié)議約定，交一筆費用，可以生產(chǎn)1萬件產(chǎn)品（使用別人的商標）。這樣的話，每生產(chǎn)一些產(chǎn)品，就要將，記入無形資產(chǎn)的價值，予以相應(yīng)攤銷。這個攤銷的比例，就是產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量。 這個，就是預(yù)期實現(xiàn)方式哦（與直線法，是不同的哦）
78樓
2022-12-08 08:25:00
全部回復(fù)
Smile ：回復(fù)許老師 老師您說的這個例子是不是采用生產(chǎn)總量法攤銷？生產(chǎn)總量法是怎么計算攤銷額的，書上沒說呢？
2022-12-08 08:49:46
許老師：回復(fù)Smile 這個不難呀，按比例計算好了。 而且，我是舉個例子，告訴你，什么是預(yù)期實現(xiàn)方式的哈
2022-12-08 09:03:12
Smile ：回復(fù)許老師 生產(chǎn)總量法是不是和固定資產(chǎn)折舊的工作量法相似
2022-12-08 09:21:06
許老師：回復(fù)Smile 嗯嗯，這個是相似的哦
2022-12-08 09:50:50
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ li? 發(fā)表的提問：
投資方與設(shè)備實物投資我司的，期初建賬實收資本1000萬，當初未發(fā)到固定資產(chǎn)發(fā)票，現(xiàn)補開過來了怎么做賬務(wù)處理？
#提問#
79樓
2022-12-09 06:40:23
全部回復(fù)
方亮老師：回復(fù)li?沖銷之前編制的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬： 借：固定資產(chǎn) 貸：實收資本
2022-12-09 06:53:30
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小岳兒 發(fā)表的提問：
與股東轉(zhuǎn)讓相關(guān)的會計賬簿是什么
你好，與股東轉(zhuǎn)讓相關(guān)的會計賬簿就是實收資本明細賬
80樓
2022-12-09 06:50:51
全部回復(fù)
小岳兒：回復(fù)鄒老師 專管要這個東西，但我們實收資本沒有帳怎么辦
2022-12-09 07:05:35
鄒老師：回復(fù)小岳兒你好，你單位是什么情況連實收資本的賬簿都沒有呢？
2022-12-09 07:20:46
小岳兒：回復(fù)鄒老師
2022-12-09 07:32:56
鄒老師：回復(fù)小岳兒你好，是針對這個問題還有什么疑問嗎？
2022-12-09 07:48:53
小岳兒：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在是有股東撤股，沒有賬簿那我們怎么辦呢
2022-12-09 08:09:32
鄒老師：回復(fù)小岳兒你好，需要把相應(yīng)賬簿補上才是的
2022-12-09 08:38:09
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問：
對于被投資企業(yè)贖回的投資，投資雙方用于贖回時將贖價與投資成本之間 的差額確認為債務(wù)重組損益，分別計入當期應(yīng)納稅所得額。 請問,此處計入當期應(yīng)納稅所得額,完整的會計分錄應(yīng)該怎么編制?
您好，假設(shè)某企業(yè)沒有其他業(yè)務(wù)，投資100，后期贖回（收回）80，則20做營業(yè)外支出20。被投資方確認20的債務(wù)重組收入，計入營業(yè)外收入20。對雙方應(yīng)納稅所得額的影響分別為-20和20。投資方參考分錄，借，營業(yè)外支出20銀行存款80貸投資類科目100。被投資方，借金融負債類科目100，貸銀行存款80，營業(yè)外收入20。
81樓
2022-12-09 07:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 劉建華 發(fā)表的提問：
怎么將當期應(yīng)計費用調(diào)至上一會計年度？？？？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款等科目
82樓
2022-12-11 07:10:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會計 發(fā)表的提問：
營業(yè)賬簿的印花稅,是不是查我們總賬會計科目實收資本與資本公積的的每月余額來交印花稅
你好，是 實收資本與資本公積的的每月余額減去上個月的余額的差額計算繳納資金賬簿印花稅就是了
83樓
2022-12-11 07:20:54
全部回復(fù)
會計：回復(fù)鄒老師 賬簿好像是每年交一次嗎?還是每個月交印花稅?
2022-12-11 07:40:49
鄒老師：回復(fù)會計你好，如果有增加實收資本+資本公積金額，就需要針對增加的部分繳納印花稅，如果沒有變動就不需要繳納 這個是按月申報的
2022-12-11 08:03:16
會計：回復(fù)鄒老師 你的意思是例如,7月有增加實收資本+資本公積金額,7月就要補交加的部分繳納印花稅是嗎?到8月沒變動就不需要交嗎
2022-12-11 08:16:04
鄒老師：回復(fù)會計你好，是的，就是這個意思
2022-12-11 08:31:31
會計：回復(fù)鄒老師 老師合同類的納稅申報印花稅,是根據(jù)合同的日期交,還是根據(jù)合同所開的發(fā)票日期交??例如合同日期是5月,但根據(jù)合同開的發(fā)票是9月,那么外賬是在那時交???內(nèi)賬呢??
2022-12-11 08:57:57
鄒老師：回復(fù)會計你好，是根據(jù)合同簽訂日期次月15日之前申報繳納，這個是外賬的規(guī)定 內(nèi)賬是跟實際繳納的時候做繳納稅款分錄就是了
2022-12-11 09:10:58
會計：回復(fù)鄒老師 但外賬如果按合同簽訂5月日期次月15日之前申報繳納,而發(fā)票開的日期是9月,那么稅務(wù)局一查,其不是對不上日期??
2022-12-11 09:30:03
鄒老師：回復(fù)會計你好，沒有規(guī)定簽訂合同與開具發(fā)票必須是同一個日期啊 開具發(fā)票是可能在簽訂合同之后的某個日期的
2022-12-11 09:45:34
會計：回復(fù)鄒老師 總之那月簽訂的合同,印花稅就交那月就行是嗎?不用管這份合同的開票日期是那時對嗎???
2022-12-11 10:06:42
鄒老師：回復(fù)會計你好，是的，是這樣的
2022-12-11 10:22:54
會計：回復(fù)鄒老師 老師再請教一下最后一個問題:就上面例子,例如某個股東本來要出比20%就是200萬，結(jié)果只出資了100萬已經(jīng)交了印花稅,,,下個月這個股東結(jié)果改為出資為80萬元,這時要不要交???因為不是增加是減少
2022-12-11 10:42:05
鄒老師：回復(fù)會計你好，這種情況不需要繳納印花稅，只有這個股東出資沒有超過100萬的部分是不需要再 繳納印花稅的
2022-12-11 11:10:04
會計：回復(fù)鄒老師 然后又再下個月又變回100萬元呢??
2022-12-11 11:30:04
鄒老師：回復(fù)會計你好，這種情況仍然不需要繳納印花稅
2022-12-11 11:52:49
會計：回復(fù)鄒老師 判定是按最先建公司時的第一筆實收資本為標準嗎?少于或等于這個標準就不需要交是嗎?
2022-12-11 12:13:16
鄒老師：回復(fù)會計你好，是的，是這樣的
2022-12-11 12:34:34
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 縹緲的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)于會計期末，將本期確認的所謂稅費用轉(zhuǎn)入哪
你好！你說的是所得稅嗎
84樓
2022-12-11 07:48:53
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 歡喜豬 發(fā)表的提問：
公司在注銷的時候，賬面的貨幣資金余額為112.8萬元，而當初設(shè)立企業(yè)實繳注冊資本余額為120萬，若將此實繳注冊資本返還給當初投資的兩位股東時，會計分錄應(yīng)當如何做？差額部分應(yīng)當計入哪個會計科目呢？
您好，分錄，借；實收資本，112.8萬元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，112.8萬元，差額，借：實收資本，貸：利潤分配-未分配利潤
85樓
2022-12-11 08:08:59
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 我很皮我姓皮 發(fā)表的提問：
，老師，剛在一個小型生產(chǎn)企業(yè)作會計工作，請問應(yīng)設(shè)置哪些賬簿？
你好，和其他企業(yè)其實一樣的，有明細賬和總賬，需要的話還能設(shè)置備查賬簿
86樓
2022-12-12 06:11:38
全部回復(fù)
良老師1
職稱：計算機高級
4.04
解題: 0.12w
引用 @ 火星上的帆布鞋 發(fā)表的提問：
在一家工業(yè)企業(yè)工作，企業(yè)為宣傳企業(yè)文化，會定期發(fā)行內(nèi)部刊物。我寫文章向該內(nèi)部刊物投稿并被發(fā)表。內(nèi)部刊物的編輯部門支付了我一定報酬以示鼓勵。這筆報酬在計算個人所得稅時，應(yīng)該作為稿酬收入還是應(yīng)該并入我當...
我在一家工業(yè)企業(yè)工作，企業(yè)為宣傳企業(yè)文化，會定期發(fā)行內(nèi)部刊物。我寫文章向該內(nèi)部刊物投稿并被發(fā)表。內(nèi)部刊物的編輯部門支付了我一定報酬以示鼓勵。這筆報酬在計算個人所得稅時，應(yīng)該作為稿酬收入還是應(yīng)該并入我當月的工資薪金按“工資薪金”計算個人所得稅。謝謝.
87樓
2022-12-12 06:25:05
全部回復(fù)
良老師1：回復(fù)火星上的帆布鞋"您好！您在我們網(wǎng)站上提交的問題已收悉，現(xiàn)針對您所提供的信息簡要回復(fù)如下：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅若干業(yè)務(wù)問題的批復(fù)》（國稅函〔2002〕146號）的規(guī)定，任職、受雇于報刊、雜志等單位的記者、編輯等專業(yè)人員，因在本單位的報刊、雜志上發(fā)表作品取得的所得，屬于因任職、受雇而取得的所得，應(yīng)與其當月工資收入合并，按“工資、薪金所得”項目征收個人所得稅。除上述專業(yè)人員以外，其他人員在本單位的報刊、雜志上發(fā)表作品取得的所得，應(yīng)按‘稿酬所得’項目征收個人所得稅。因此，工業(yè)企業(yè)職工在本單位的報刊、雜志上發(fā)表作品取得的所得，應(yīng)按“稿酬所得”項目征收個人所得稅。歡迎您再次咨詢！".
2022-12-12 06:51:17
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 多米 發(fā)表的提問：
老師您好，請問個人獨資企業(yè)小規(guī)模納稅人的實收資本當月增加當月需要交資金賬簿印花稅嗎？比如當月新增實收資本10000元，需要交多少資金賬簿印花稅？?
你好！ 次月交納10000元??0.05%
88樓
2022-12-12 06:45:52
全部回復(fù)
多米：回復(fù)蔣飛老師 現(xiàn)在有優(yōu)惠政策
2022-12-12 07:08:22
蔣飛老師：回復(fù)多米有優(yōu)惠50%的政策
2022-12-12 07:28:29
多米：回復(fù)蔣飛老師 小規(guī)模還會有更優(yōu)惠的嗎？
2022-12-12 07:48:12
蔣飛老師：回復(fù)多米你好！ 是的。
2022-12-12 08:12:30
多米：回復(fù)蔣飛老師 除了減半，沒其他優(yōu)惠了是吧？
2022-12-12 08:34:09
蔣飛老師：回復(fù)多米你好！ 沒有了。
2022-12-12 08:49:10
多米：回復(fù)蔣飛老師 老師好，請問小規(guī)模納稅人在申報資金賬簿印花稅時不夠1元不交稅還需要做分錄嗎？分錄是怎樣？0.05元印花稅免交了，分錄怎么樣？！
2022-12-12 09:17:42
蔣飛老師：回復(fù)多米那就不用做分錄了
2022-12-12 09:28:46
多米：回復(fù)蔣飛老師 奇怪
2022-12-12 09:55:21
蔣飛老師：回復(fù)多米不交稅就不用做分錄了
2022-12-12 10:15:05
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Lily?? 發(fā)表的提問：
凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息，相當于投資者實繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負擔，不得在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。老師，現(xiàn)在是認繳制，這個規(guī)定期限內(nèi)指的是什么時候呢？
您好 現(xiàn)在是指公司章程規(guī)定的出資時間內(nèi)
89樓
2022-12-12 07:02:59
全部回復(fù)
Lily??：回復(fù)bamboo老師 籌建期向股東借款計入其他應(yīng)付款，可以把其他應(yīng)付款直接轉(zhuǎn)入實收資本嗎？
2022-12-12 07:22:29
bamboo老師：回復(fù)Lily??應(yīng)該有股東債轉(zhuǎn)實收資本協(xié)議 然后寫分錄 繳納印花稅
2022-12-12 07:52:14
Lily??：回復(fù)bamboo老師 還要做個協(xié)議？老師，分錄怎么寫？
2022-12-12 08:06:21
bamboo老師：回復(fù)Lily??借：其他應(yīng)付款 貸：實收資本 如果有其他股東的話 應(yīng)該寫協(xié)議
2022-12-12 08:16:27
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 奇奇 發(fā)表的提問：
老師，請問一下，地稅一直出現(xiàn)其他營業(yè)賬簿未申報，其他營業(yè)賬簿應(yīng)該怎么申報呢？與資金賬簿有關(guān)系嗎？
這個就是賬本的印花稅前期未申報，就是每年每本賬簿需要交5元印花稅。至少報現(xiàn)金明細賬、銀行存款明細賬、總賬、明細賬四本賬簿的印花稅
90樓
2022-12-13 05:39:44
全部回復(fù)

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