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收入確認(rèn)會(huì)計(jì)與稅法的差異比較
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許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 阿慢 發(fā)表的提問：
我們給客戶提供服務(wù)的時(shí)間是15個(gè)月，一次性收取的服務(wù)費(fèi)，按月分?jǐn)偸杖耄?qǐng)問這種情形稅會(huì)有差異嗎？稅法有一條分期確認(rèn)收入，提供勞務(wù)超過12個(gè)月的，可以分期確認(rèn)收入，我自認(rèn)為會(huì)計(jì)上按照稅法要求的分期去二人收入了，因此沒有稅會(huì)差異，怕有錯(cuò)，請(qǐng)老師賜教
同學(xué)你好！這個(gè)沒問題的哦? ? 不存在差異哈 不過? ? ?開票的話? ? ?增值稅是一次性繳納的? ? ?這個(gè)不分期哈
16樓
2022-11-09 08:06:16
全部回復(fù)
阿慢：回復(fù)許老師 明白了老師，增值稅一次性開完全款了。 關(guān)于所得稅我再問一下，我可以按月平均確認(rèn)收入不按照工作量法或完工進(jìn)度確認(rèn)收入嗎？我覺得工作量法和完工進(jìn)度法麻煩
2022-11-09 08:35:39
許老師：回復(fù)阿慢嗯嗯? ? 這個(gè)按月平均? 就可以了
2022-11-09 08:48:01
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.85w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關(guān)于收入確認(rèn)問題，履約進(jìn)度怎么確定比較合適？我們與甲方，每月回出一份“X月工程形象進(jìn)度表”，作為工程款結(jié)算依據(jù)，雙方會(huì)簽字確認(rèn)。那么我確認(rèn)收入和成本，是按這個(gè)進(jìn)度表上面的比例確認(rèn)還是按投入法確認(rèn)更適合？收入和成本確認(rèn)方法
就按你們的X月工程形象進(jìn)度表確認(rèn)收入，這個(gè)是納稅義務(wù)產(chǎn)生的依據(jù)
17樓
2022-11-09 08:58:28
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 嬌嬌 發(fā)表的提問：
電商會(huì)計(jì)以什么方式確認(rèn)收入比較合理
你好，以買方確認(rèn)收貨時(shí)再確認(rèn)收入。
18樓
2022-11-09 09:53:40
全部回復(fù)
嬌嬌：回復(fù)立紅老師 具體怎么操作啊老師 匹配訂單真的太難了 有的拆分有的合單 研究了兩天沒研究明白
2022-11-09 10:17:17
立紅老師：回復(fù)嬌嬌你好，可以看下今天都多少買家是確認(rèn)收貨的，按確認(rèn)收貨的金額計(jì)入收入。
2022-11-09 10:47:06
嬌嬌：回復(fù)立紅老師 那發(fā)出的商品和退回的商品怎么處理 銷售的記 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 嗎
2022-11-09 11:08:38
立紅老師：回復(fù)嬌嬌你好，是的，發(fā)出時(shí)借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 銷售退回時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款
2022-11-09 11:27:21
嬌嬌：回復(fù)立紅老師 好的 謝謝老師 我再研究研究
2022-11-09 11:55:23
立紅老師：回復(fù)嬌嬌好的，不客氣的，希望我的回復(fù)能夠幫助到你。祝工作愉快。
2022-11-09 12:08:46
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 1515601416 發(fā)表的提問：
為什么不用講差異額與可接受差異額相比較呢？
你好，因?yàn)檫@個(gè)是點(diǎn)估計(jì)的，差額就是錯(cuò)報(bào)的，不是區(qū)間估計(jì)
19樓
2022-11-09 11:02:33
全部回復(fù)
1515601416：回復(fù)冉老師 區(qū)間估計(jì)就要比較對(duì)嗎？
2022-11-09 11:42:41
冉老師：回復(fù)1515601416是的，學(xué)員，你說的很對(duì)
2022-11-09 12:00:57
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
融資租入固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)與稅法有差異么
其實(shí)沒有什么差異
20樓
2022-11-09 11:59:59
全部回復(fù)
徐悅
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 小麗坤 發(fā)表的提問：
老師，會(huì)計(jì)報(bào)表收入和稅務(wù)報(bào)稅系統(tǒng)收入有差異應(yīng)該怎么調(diào)，差異原因是快計(jì)用全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，系統(tǒng)按稅控系統(tǒng)
您好，用未開票收入調(diào)整
21樓
2022-11-09 17:07:20
全部回復(fù)
小麗坤：回復(fù)徐悅 我還是不明白，如果用未開票調(diào)那我的未開票收入又對(duì)不上？
2022-11-09 17:22:16
徐悅：回復(fù)小麗坤不會(huì)對(duì)不上的，比如說本月開了300萬，實(shí)際收入400，那未開票收入就是100
2022-11-09 17:47:10
小麗坤：回復(fù)徐悅 我的預(yù)收賬款就會(huì)對(duì)不上，我的對(duì)應(yīng)科目是沖預(yù)收賬款
2022-11-09 18:07:57
徐悅：回復(fù)小麗坤也就是說賬上也沒有確認(rèn)收入？
2022-11-09 18:37:34
小麗坤：回復(fù)徐悅 是的，會(huì)計(jì)賬務(wù)上只確認(rèn)了一個(gè)月的，系統(tǒng)開票確認(rèn)3個(gè)月的
2022-11-09 19:06:38
徐悅：回復(fù)小麗坤開票了不確認(rèn)收入得情況嗎
2022-11-09 19:19:05
小麗坤：回復(fù)徐悅 預(yù)收租金，收到款要開票，但租金不是當(dāng)月收入
2022-11-09 19:32:53
徐悅：回復(fù)小麗坤已經(jīng)開具發(fā)票的，要在開票的當(dāng)月確認(rèn)收入。
2022-11-09 19:48:20
徐悅：回復(fù)小麗坤如果沒有開票可以分期確認(rèn)收入
2022-11-09 20:05:33
老王老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 簡(jiǎn)×_× 發(fā)表的提問：
要比較上海海關(guān)進(jìn)口與深圳海關(guān)進(jìn)口的差異要從哪幾個(gè)方面入手？老板啥信息也沒有就讓自己去比較差異
您好，建議從以下幾個(gè)方面來對(duì)比。海關(guān)審核進(jìn)口單據(jù)→換單→三檢及商檢→報(bào)關(guān)預(yù)錄→海關(guān)審價(jià)→繳納稅金→海關(guān)查驗(yàn)→放行貨物→提貨→動(dòng)植物檢驗(yàn)檢疫→送貨至倉庫→結(jié)算單據(jù)留存方面入手處理。
22樓
2022-11-09 17:21:41
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 春風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師：建筑項(xiàng)目完工百分比確認(rèn)收入，期末與實(shí)際結(jié)算收入發(fā)生差異時(shí)，怎么調(diào)賬，好何做分錄
同學(xué)你好 實(shí)際多還是少呢
23樓
2022-11-09 17:34:38
全部回復(fù)
春風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師：實(shí)際結(jié)算比完工百分比確認(rèn)的少
2022-11-09 18:10:58
樸老師：回復(fù)春風(fēng)那你這個(gè)是按照完工比例確認(rèn)收入的不用調(diào)整
2022-11-09 18:31:22
春風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師：那不是要多交企業(yè)所得稅了嗎：因?yàn)閷?shí)際利潤(rùn)沒有確認(rèn)百分比算的利潤(rùn)多呀
2022-11-09 19:00:50
樸老師：回復(fù)春風(fēng)同學(xué)你好 有利潤(rùn)要交所得稅
2022-11-09 19:22:09
春風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師：按百分比確認(rèn)的收入不是最后結(jié)算確認(rèn)的收入，實(shí)際結(jié)算的收入比按百分比確認(rèn)的收入少了，不是實(shí)際利潤(rùn)就少了嗎？按百分比確認(rèn)收入那不是多交了企業(yè)所得稅嗎
2022-11-09 19:34:04
樸老師：回復(fù)春風(fēng)同學(xué)你好 最后完工的時(shí)候再做總的就可以
2022-11-09 19:52:14
春風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師：那這么做
2022-11-09 20:11:35
樸老師：回復(fù)春風(fēng)直接按照完工比例來做就可以
2022-11-09 20:26:54
春風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師：那不跟實(shí)際收入不等了，這個(gè)差異怎么辦
2022-11-09 20:49:18
樸老師：回復(fù)春風(fēng)這個(gè)工程結(jié)束之后一致就可以
2022-11-09 21:17:55
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)收入確認(rèn)和稅法確認(rèn)收入的不同
①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方； 　?、谄髽I(yè)對(duì)已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實(shí)施有效控制； 　?、凼杖氲慕痤~能夠可靠地計(jì)量； 　?、芤寻l(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。 這是稅法確認(rèn)收入的條件 會(huì)計(jì)上多一個(gè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)
24樓
2022-11-09 17:45:53
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 春風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師：建筑工程結(jié)束時(shí)，按百分比確認(rèn)的收入與實(shí)際結(jié)算的收入有差異時(shí)如何作賬務(wù)處理，怎么做分錄
你好，同學(xué)。 你這是在最后一期的時(shí)候，調(diào)整的。最后一期就是按實(shí)際要確認(rèn)的-之前完工進(jìn)度確認(rèn)的來處理
25樓
2022-11-09 17:51:59
全部回復(fù)
春風(fēng)：回復(fù)易 老師 老師：是不是最后按實(shí)際結(jié)算收入來確認(rèn)總收入的
2022-11-09 18:20:03
易 老師：回復(fù)春風(fēng)是的沒錯(cuò)，一般是這樣的
2022-11-09 18:35:11
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
營(yíng)改增后，工程單位用完工百分比法確認(rèn)收入與實(shí)際開票金額之間的差如何納稅申報(bào)， 比如：工程確認(rèn)收入1000萬，實(shí)際開票700萬，如何納稅申報(bào)
您好，納稅申報(bào)，是按1000萬元，預(yù)繳稅款，按700萬元實(shí)際核算繳納稅款。
26樓
2022-11-10 16:50:38
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 紫氣東來 發(fā)表的提問：
由于確認(rèn)收入的稅會(huì)差異，稅務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表收入不一樣會(huì)被預(yù)警嗎？
你好，不會(huì)的，這個(gè)是正常的
27樓
2022-11-10 17:13:17
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
請(qǐng)教一下老師，稅金的計(jì)提數(shù)總是會(huì)出現(xiàn)計(jì)提數(shù)與實(shí)際扣款數(shù)有幾分錢的差異，請(qǐng)問這種差異如何處理比較合適呢，可以直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用下面的尾數(shù)差里面嗎？
你好，可以計(jì)入管理費(fèi)用——其他
28樓
2022-11-10 17:36:59
全部回復(fù)
雪雪：回復(fù)立紅老師 啊
2022-11-10 17:49:51
雪雪：回復(fù)立紅老師 為什么呢
2022-11-10 18:06:58
立紅老師：回復(fù)雪雪你好，財(cái)務(wù)費(fèi)用是籌資費(fèi)用，一般是與銀行結(jié)算發(fā)生的費(fèi)用 稅金小數(shù)差一般都 是計(jì)入管理費(fèi)用
2022-11-10 18:21:16
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.06w
引用 @ fairy°菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
19年12月開具了發(fā)票 相對(duì)應(yīng)金額的款項(xiàng)也已收到，但尚未發(fā)貨（2020年1月份發(fā)貨），會(huì)計(jì)上不滿足收入的確認(rèn)條件 去稅務(wù)局咨詢過稅務(wù)局要求企業(yè)所得稅按開票金額申報(bào)，那會(huì)計(jì)上該怎么處理 稅會(huì)差異如何處理。如果會(huì)計(jì)上沒確認(rèn)收入 所得稅又確認(rèn)了，2020年是不是又出現(xiàn)了稅會(huì)差異(會(huì)計(jì)賬面上收入比所得稅賬面上大)
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
29樓
2022-11-13 17:15:51
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)fairy°菇?jīng)?/span>借應(yīng)收 賬款 不是借銀存
2022-11-13 17:35:54
fairy°菇?jīng)觯?/span>回復(fù)郭老師 會(huì)計(jì)上也直接確認(rèn)收入嗎
2022-11-13 17:55:10
fairy°菇?jīng)觯?/span>回復(fù)郭老師 19年會(huì)計(jì)上也直接確認(rèn)收入嗎
2022-11-13 18:12:50
郭老師：回復(fù)fairy°菇?jīng)?/span>你好，是的。 賬上做了收入，但是沒有交增值稅。
2022-11-13 18:35:35
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關(guān)于收入確認(rèn)問題，履約進(jìn)度怎么確定比較合適？我們與甲方，每月回出一份“X月工程形象進(jìn)度表”，作為工程款結(jié)算依據(jù)，雙方會(huì)簽字確認(rèn)。那么我確認(rèn)收入和成本，是按這個(gè)進(jìn)度表上面的比例確認(rèn)還是按投入法確認(rèn)更適合？
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
30樓
2022-11-13 17:30:19
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)樸老師 我不是需要這個(gè)，是想要收入和成本確認(rèn)方法
2022-11-13 18:00:46
小魚兒：回復(fù)樸老師 老師請(qǐng)問還在嗎老師
2022-11-13 18:29:01
樸老師：回復(fù)小魚兒在的 工程就是按照完工比例的
2022-11-13 18:52:57

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