收入確認會計與稅法的差異比較
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 阿慢 發(fā)表的提問：
我們給客戶提供服務(wù)的時間是15個月，一次性收取的服務(wù)費，按月分攤收入，請問這種情形稅會有差異嗎？稅法有一條分期確認收入，提供勞務(wù)超過12個月的，可以分期確認收入，我自認為會計上按照稅法要求的分期去二人收入了，因此沒有稅會差異，怕有錯，請老師賜教
同學(xué)你好！這個沒問題的哦? ? 不存在差異哈
不過? ? ?開票的話? ? ?增值稅是一次性繳納的? ? ?這個不分期哈
16樓
2022-11-09 08:06:16
2022-11-09 08:28:18
2022-11-09 08:51:57
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.22w
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 嬌嬌 發(fā)表的提問：
電商會計以什么方式確認收入比較合理
你好，以買方確認收貨時再確認收入。
18樓
2022-11-09 09:53:40
2022-11-09 10:17:18
2022-11-09 10:31:56
2022-11-09 10:49:58
2022-11-09 11:13:32
2022-11-09 11:38:58
2022-11-09 11:52:36
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 1515601416 發(fā)表的提問：
為什么不用講差異額與可接受差異額相比較呢？
你好，因為這個是點估計的，差額就是錯報的，不是區(qū)間估計
19樓
2022-11-09 11:02:33
2022-11-09 11:28:31
2022-11-09 11:54:51
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
徐悅
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 小麗坤 發(fā)表的提問：
老師，會計報表收入和稅務(wù)報稅系統(tǒng)收入有差異應(yīng)該怎么調(diào)，差異原因是快計用全責(zé)發(fā)生制確認收入，系統(tǒng)按稅控系統(tǒng)
您好，用未開票收入調(diào)整
21樓
2022-11-09 17:07:20
2022-11-09 17:30:28
2022-11-09 17:41:23
2022-11-09 17:56:07
2022-11-09 18:25:38
2022-11-09 18:46:07
2022-11-09 19:06:21
2022-11-09 19:26:05
2022-11-09 19:37:51
2022-11-09 19:56:09
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 春風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師：建筑項目完工百分比確認收入，期末與實際結(jié)算收入發(fā)生差異時，怎么調(diào)賬，好何做分錄
同學(xué)你好
實際多還是少呢
23樓
2022-11-09 17:34:38
2022-11-09 18:09:11
2022-11-09 18:22:54
2022-11-09 18:33:26
2022-11-09 18:57:49
2022-11-09 19:19:34
2022-11-09 19:43:41
2022-11-09 20:03:29
2022-11-09 20:28:52
2022-11-09 20:43:05
2022-11-09 21:01:36
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 春風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師：建筑工程結(jié)束時，按百分比確認的收入與實際結(jié)算的收入有差異時如何作賬務(wù)處理，怎么做分錄
你好，同學(xué)。
你這是在最后一期的時候，調(diào)整的。最后一期就是按實際要確認的-之前完工進度確認的來處理
25樓
2022-11-09 17:51:59
2022-11-09 18:11:16
2022-11-09 18:31:38
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
請教一下老師，稅金的計提數(shù)總是會出現(xiàn)計提數(shù)與實際扣款數(shù)有幾分錢的差異，請問這種差異如何處理比較合適呢，可以直接計入財務(wù)費用下面的尾數(shù)差里面嗎？
你好，可以計入管理費用——其他
28樓
2022-11-10 17:36:59
2022-11-10 17:52:58
2022-11-10 18:08:35
2022-11-10 18:27:38
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ fairy°菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
19年12月開具了發(fā)票 相對應(yīng)金額的款項也已收到，但尚未發(fā)貨（2020年1月份發(fā)貨），會計上不滿足收入的確認條件 去稅務(wù)局咨詢過稅務(wù)局要求企業(yè)所得稅按開票金額申報，那會計上該怎么處理 稅會差異如何處理。如果會計上沒確認收入 所得稅又確認了，2020年是不是又出現(xiàn)了稅會差異(會計賬面上收入比所得稅賬面上大)
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入，代轉(zhuǎn)銷項
29樓
2022-11-13 17:15:51
2022-11-13 17:41:48
2022-11-13 18:10:31
2022-11-13 18:29:21
2022-11-13 18:45:29
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關(guān)于收入確認問題，履約進度怎么確定比較合適？我們與甲方，每月回出一份“X月工程形象進度表”，作為工程款結(jié)算依據(jù)，雙方會簽字確認。那么我確認收入和成本，是按這個進度表上面的比例確認還是按投入法確認更適合？
?一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
30樓
2022-11-13 17:30:19
2022-11-13 17:58:46
2022-11-13 18:18:22
2022-11-13 18:31:21
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