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葉子：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問(wèn):固定資產(chǎn)減值損失期末平賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是什么？

鄒老師：回復(fù)葉子你好，清理 借；固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 計(jì)提計(jì)入貸方，處置的時(shí)候計(jì)入借方，這樣固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備就平了

何老師13：回復(fù)PeachOrange還有預(yù)算會(huì)計(jì)分錄。收到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的錢(qián)。借：資金結(jié)存-貨幣資金 貸：事業(yè)預(yù)算收入 。購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn) ，借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存-貨幣資金。

PeachOrange：回復(fù)何老師13 不是這個(gè)意思 比如說(shuō)我用a賬戶(hù)的錢(qián)買(mǎi)的設(shè)備，要在b賬戶(hù)入賬，a是專(zhuān)戶(hù)，b是基本戶(hù)

何老師13：回復(fù)PeachOrange如果是事業(yè)單位，就只有一個(gè)賬套的哦。不存在多種賬套的說(shuō)法。所以，無(wú)論您是專(zhuān)戶(hù)，還是基本戶(hù)，都只是影響的會(huì)計(jì)科目。是a賬戶(hù)的錢(qián)購(gòu)買(mǎi)的，明細(xì)科目就是a賬戶(hù)。跟b賬戶(hù)是沒(méi)有關(guān)系的。

PeachOrange：回復(fù)何老師13 借銀行存款貸其他應(yīng)付款要做平行分錄嗎

何老師13：回復(fù)PeachOrange同學(xué)您好。實(shí)現(xiàn)應(yīng)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的事業(yè)收入時(shí)，應(yīng)只編寫(xiě)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，因?yàn)檫@只是一筆過(guò)收錢(qián)。分錄為。借：銀行存款、應(yīng)收賬款等 貸：應(yīng)繳財(cái)政款。

何老師13：回復(fù)PeachOrange同學(xué)您好。打快字了。過(guò)手錢(qián)，不是過(guò)收錢(qián)。呵呵。

何老師13：回復(fù)PeachOrange如果滿(mǎn)意回答，請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝乖乖。

果凍：回復(fù)鄒老師 累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)清理的二級(jí)科目嗎 ？ 兩者計(jì)提的折舊金額是一樣的嗎？

鄒老師：回復(fù)果凍你好 借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ， ?累計(jì)折舊（累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ?，? 貸：固定資產(chǎn)（原值） 累計(jì)折舊是一級(jí)科目，而不是是固定資產(chǎn)清理的二級(jí)科目 兩者的金額不同啊?

果凍：回復(fù)鄒老師 老師， 固定資產(chǎn)清理（原值-累計(jì)計(jì)提的折舊金額）這個(gè)是什么呢？ 累計(jì)折舊這個(gè)賬上有數(shù)

鄒老師：回復(fù)果凍你好，比如原值100萬(wàn)，累計(jì)折舊20萬(wàn)，那么固定資產(chǎn)清理的金額就是80萬(wàn)?

果凍：回復(fù)鄒老師 明白了， 謝謝老師

鄒老師：回復(fù)果凍不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

果凍：回復(fù)鄒老師 老師還有個(gè)問(wèn)題， 按照凈值出售， 那么就是沒(méi)有凈收益， 收到賬款時(shí) 借： 銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 對(duì)嗎 ？ 如果開(kāi)發(fā)票的話(huà)之前抵扣過(guò)得， 需要開(kāi)13% 的稅率嗎？

鄒老師：回復(fù)果凍你好，出售的時(shí)候，貸方還有應(yīng)交稅費(fèi)科目 如果開(kāi)發(fā)票的話(huà)之前抵扣過(guò)，是按13%的稅率開(kāi)具發(fā)票的?

果凍：回復(fù)鄒老師 哦對(duì)， 那出售的時(shí)候做會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎？

鄒老師：回復(fù)果凍你好，是的，是這樣的

果凍：回復(fù)鄒老師 好的， 謝謝老師

鄒老師：回復(fù)果凍不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

果凍：回復(fù)鄒老師 老師， 其中有一臺(tái)固定資產(chǎn)是當(dāng)時(shí)公司做項(xiàng)目的時(shí)候， 直接跟著項(xiàng)目合同金額賣(mài)掉了。 因?yàn)闆](méi)有人通知財(cái)務(wù)， 一直掛在固定資產(chǎn)沒(méi)有處理， 這樣的怎么辦呢

鄒老師：回復(fù)果凍你好，需要根據(jù)處置情況，補(bǔ)做相應(yīng)的賬務(wù)處理是

果凍：回復(fù)鄒老師 會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢

鄒老師：回復(fù)果凍你好 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

果凍：回復(fù)鄒老師 之前項(xiàng)目的已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了， 這個(gè)就不能開(kāi)發(fā)票了吧，

鄒老師：回復(fù)果凍你好，是的，是這樣的?

果凍：回復(fù)鄒老師 那這樣的話(huà)會(huì)計(jì)分錄 是 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸 ：固定資產(chǎn) 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎 ？

鄒老師：回復(fù)果凍你好，是沒(méi)有處置收入嗎?

心太軟：回復(fù)蔣飛老師 借固定資產(chǎn)，貸銀行存款嗎

蔣飛老師：回復(fù)心太軟你好！ 是的。 是事業(yè)單位嗎？

心太軟：回復(fù)蔣飛老師 不是，是企業(yè)。借固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款

蔣飛老師：回復(fù)心太軟你好！ 對(duì)的，很專(zhuān)業(yè)！

壯觀(guān)的豌豆：回復(fù)黃老師 謝謝老師，那購(gòu)入米，調(diào)味，面等計(jì)入原材料，按明細(xì)計(jì)入原材料，是不是入庫(kù)再做借：庫(kù)存商品，貸：原材料，也是按明細(xì)分別計(jì)入嗎，同樣，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

黃老師：回復(fù)壯觀(guān)的豌豆入庫(kù)時(shí)，最好寫(xiě)入庫(kù)單明細(xì)表，是的

壯觀(guān)的豌豆：回復(fù)黃老師 老師：請(qǐng)問(wèn)借：庫(kù)存商品——米，庫(kù)存商品——面，庫(kù)存商品——調(diào)味 貸：原材料——米，原材料——面，原材料——調(diào)味 結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——米，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——面，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——調(diào)味，貸：庫(kù)存商品——米 庫(kù)存商品——面 庫(kù)存商品——調(diào)味，我是新手，請(qǐng)老師細(xì)講一下。

黃老師：回復(fù)壯觀(guān)的豌豆入賬可以不需要寫(xiě)那么明細(xì)，用庫(kù)存商品一級(jí)科目入賬即可