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hao靜：回復(fù)maize老師 我想把報表上的各科目之間的金額都與憑證對應(yīng)，可是整理幾次，都是有出入的！

maize老師：回復(fù)hao靜你報表不是根據(jù)憑證出來的嗎？

hao靜：回復(fù)maize老師 從金蝶上導(dǎo)出來的對不上，也不知道哪個環(huán)節(jié)出問題了

maize老師：回復(fù)hao靜資產(chǎn)負債表嗎，這個里面科目大部分是根據(jù)計算出來的，這個你去看下編制課程

hao靜：回復(fù)maize老師 好的老師，謝謝

maize老師：回復(fù)hao靜滿意請給五星好評，謝謝

賀漢賓老師：回復(fù)學(xué)堂用戶84cbsr你好同學(xué)，作出解答，希望幫到您！如滿意請給予五星好評謝謝！

癡情的服飾：回復(fù)鄒老師 假如說考試出來這個問題以后，我就是可以直接寫這個公式嗎？

鄒老師：回復(fù)癡情的服飾你好，是的，是這樣的

徐阿富老師：回復(fù)鑫淼然后借應(yīng)交稅費――未交增值稅 貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅等

鑫淼：回復(fù)徐阿富老師 老師 期末進項稅留抵的數(shù)是怎么算出來的呢（在應(yīng)交增值稅的明細科目里的關(guān)系）

鑫淼：回復(fù)徐阿富老師 上圖發(fā)的是這個公司的應(yīng)交增值稅的明細科目期末余額

鑫淼：回復(fù)徐阿富老師 這個公司的應(yīng)交增值稅沒有像您說的這

鑫淼：回復(fù)徐阿富老師 用您說的這兩個科目之間的結(jié)轉(zhuǎn)，在這種情況下，這個月增值稅申報表留抵數(shù)是150092.17這個數(shù)的勾稽關(guān)系

鑫淼：回復(fù)徐阿富老師 老師 :主要是我想知道應(yīng)交稅費以及明細科目之間的勾稽關(guān)系，

徐阿富老師：回復(fù)鑫淼1、增值稅明細科目之間是相互關(guān)聯(lián)和相互轉(zhuǎn)換的關(guān)系。 2、　　一般納稅人在“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細賬的借、貸方設(shè)置分析項目，在借方分析欄內(nèi)設(shè)“進項稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等項目；在貸方分析欄內(nèi)設(shè)“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項目。 　　 一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置“未交增值稅”明細賬，將多繳稅金從“應(yīng)交增值稅”的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應(yīng)納、欠稅、留抵等項目一目了然，為申報表的正確編制提供了條件。 　　“進項稅額”專欄，記錄企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。 　　“已交稅金”專欄，記錄企業(yè)已交納的增值稅額。企業(yè)已交納的增值稅額用藍字登記；退回多交的增值稅額用紅字登記。 　　“銷項稅額”專欄，記錄企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應(yīng)沖銷銷項稅額，用紅字登記。 　　“出口退稅”專欄，記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物，向海關(guān)辦理報關(guān)出口手續(xù)后，憑出口報關(guān)單等有關(guān)憑證，向稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關(guān)而補交已退的稅款，用紅字登記。 　　“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄，記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。 　　在“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目下還需設(shè)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅。 　　月份終了，企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 　　當月上交本月增值稅時，仍應(yīng)借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目，貸記“銀行存款”科目。 　?。ㄒ唬┰路萁K了，企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額，會計分錄為： 　　借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。 　?。ǘ┰路萁K了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即： 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 　　 （三）當月繳納本月實現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款）時，借記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”。 　?。ㄋ模┊斣律辖簧显禄蛞郧霸路輰崿F(xiàn)的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，借記“應(yīng)交稅金—未交增值稅”貸記“銀行存款”。 　?。ㄎ澹皯?yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無余額。 　?。皯?yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額反映多繳的增值稅，貸方余額反映未繳的增值稅。