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含蓄的河馬：回復(fù)樸老師 謝謝老師，請問應(yīng)收應(yīng)付賬款，如果不準(zhǔn)確怎么辦

樸老師：回復(fù)含蓄的河馬按照正確的調(diào)整就行了

紫藤老師：回復(fù)夏天企業(yè)分配工資? 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 三、次月發(fā)放工資時? 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）? 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款? 四、上交杜保? 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）? 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 五、上交個人所得稅? 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 2.貸：銀行存款

紫藤老師：回復(fù)夏天這個是整個社保 個稅分錄

夏天：回復(fù)紫藤老師 計(jì)管理費(fèi)用 社保 貸庫存現(xiàn)金

紫藤老師：回復(fù)夏天借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

夏天：回復(fù)紫藤老師 老師我的軟件上沒有應(yīng)付職工薪酬，怎么辦呢

紫藤老師：回復(fù)夏天你可以添加一個的

小?。?/span>回復(fù)meizi老師 代理記賬公司和代理記賬公司的交接內(nèi)容跟上面的一樣嗎？

meizi老師：回復(fù)小小你好 也是需要按這些來交接給對方的 。到時你換代理公司的話 你可以直接讓新代理公司接受的財(cái)務(wù) 直接去辦理交接就行了。

小胡子：回復(fù)文老師 能源開發(fā)公司的成本主要在哪些地方

小胡子：回復(fù)文老師 成本會計(jì)工資高嗎？

文老師：回復(fù)小胡子工業(yè)企業(yè)的都差不多都是這樣的

文老師：回復(fù)小胡子具體會計(jì)工資的高低，具體需要看單位和地區(qū)的工資水平

張偉老師：回復(fù)夏天的橙子計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

張偉老師：回復(fù)夏天的橙子4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。 （關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字） 5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類 6、注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。 b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時注意時間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

張偉老師：回復(fù)夏天的橙子三、報(bào)表問題： 企業(yè)會計(jì)報(bào)表包括四個報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。 細(xì)節(jié)補(bǔ)充： 1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報(bào)) 2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅） 3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。 4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金 5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本 6、單位無工會組織的,

張偉老師：回復(fù)夏天的橙子6、單位無工會組織的,不能計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提. 7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。 8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi) 9、出納日記賬保存5年

張偉老師：回復(fù)夏天的橙子報(bào)稅流程： 一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作。報(bào)稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。 一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)： 一般納稅人抄稅、報(bào)稅時應(yīng)當(dāng)注意：1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；3、納稅人報(bào)稅后申報(bào)時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)小黎老師 不太記得題目了 好像是賬目問題 原人員說他不負(fù)責(zé) 是合理還是不合理

小黎老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，原人員還是有責(zé)任的，不負(fù)責(zé)就不合理了

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)小黎老師 老師，我寫的原人員要配合清查，可以嗎

小黎老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師您好，可以的。原人員要承擔(dān)責(zé)任和解釋和清查的義務(wù)

到此為止：回復(fù)樸老師 交接清單要寫明所有交接的東西，還是簡明寫交接完畢就可以，

樸老師：回復(fù)到此為止要寫清楚交接的所有東西

到此為止：回復(fù)樸老師 監(jiān)交人可以不是會計(jì)嗎

樸老師：回復(fù)到此為止恩 可以不是會計(jì) 可以是老板