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會計信息化下企業(yè)內(nèi)部控制案例
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劉之寒老師
職稱：稅務(wù)師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ 我就是我呀 發(fā)表的提問：
房開企業(yè)會計制度備案各項信息咋填？ 財務(wù)、會計制度名稱： 財務(wù)制度：
可以填寫企業(yè)會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則，實際核算中也按此操作。
31樓
2022-11-10 16:51:59
全部回復(fù)
一間房老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 發(fā)表的提問：
下列有關(guān)一般控制和應(yīng)用控制的描述中，不正確的是（?。?。 A、應(yīng)用控制是設(shè)計在計算機應(yīng)用系統(tǒng)中的、有助于達到信息處理目標(biāo)的控制 B、信息技術(shù)一般控制只會對實現(xiàn)部分或全部財務(wù)報告認定做出間接貢獻 C、如果注冊會計師計劃依賴自動應(yīng)用控制、自動會計程序或依賴系統(tǒng)生成信息的控制時，就需要對相關(guān)的信息技術(shù)一般控制進行驗證 D、所有的自動應(yīng)用控制都會有一個人工控制與之相對應(yīng)
B 【答案解析】 選項B，信息技術(shù)一般控制通常會對實現(xiàn)部分或全部財務(wù)報告認定做出間接貢獻，有些情況下，信息技術(shù)一般控制也可能對實現(xiàn)信息處理目標(biāo)和財務(wù)報告認定做出直接貢獻。
32樓
2022-11-11 15:53:10
全部回復(fù)
小智老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.21w
引用 @ 風(fēng)吹詠柳 發(fā)表的提問：
1. 下列哪項不屬于內(nèi)部控制設(shè)計的步驟（ ） (本題10分) A.基本原則 B.控制手段 C.流程步驟 D.信息收集
您好，答案應(yīng)該是選A。
33樓
2022-11-11 16:16:00
全部回復(fù)
閻老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 注會取證 發(fā)表的提問：
請問：了解內(nèi)部控制里面的：信息系統(tǒng)與溝通，和控制活動里面的信息處理，有什么不一樣
你好，了解內(nèi)部控制里面的：信息系統(tǒng)與溝通，是內(nèi)控的基本要素，主要是指信息系統(tǒng)的搭建、控制和信息傳遞。 控制活動里面的信息處理，主要是指對信息的獲取、甄別和判斷等。
34樓
2022-11-11 16:36:59
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
中小企業(yè)在內(nèi)部會計控制設(shè)計中存在什么問題
具體是什么。。。。。。
35樓
2022-11-13 16:27:33
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙具體是什么。。。。。。
2022-11-13 17:00:45
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 羅達 發(fā)表的提問：
關(guān)于小微企業(yè)的具體案例。是在財務(wù)管理方面的比如說是財務(wù)權(quán)限。內(nèi)部控制有問題的
財務(wù)權(quán)限。內(nèi)部控制是管理會計方面的內(nèi)容，并且還得有統(tǒng)計的理論基礎(chǔ)，最好是去有關(guān)學(xué)校系統(tǒng)的學(xué)
36樓
2022-11-13 16:40:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ 懶得起名字 發(fā)表的提問：
老師，我想問一下內(nèi)部控制審計與內(nèi)部審計之間有什么聯(lián)系與區(qū)別呢…是內(nèi)部控制審計不是內(nèi)部控制哦~
同學(xué)你好 內(nèi)部控制審計屬于注冊會計師外部評價，內(nèi)部控制評價屬于企業(yè)董事會自我評價，兩者有著本質(zhì)的區(qū)別。 首先，兩者的責(zé)任主體不同。建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會的責(zé)任；在實施審計工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見是注冊會計師的責(zé)任。 其次，兩者的評價目標(biāo)不同。內(nèi)部控制評價是企業(yè)董事會對各類內(nèi)部控制目標(biāo)實施的全面評價；內(nèi)部控制審計是注冊會計師側(cè)重對財務(wù)報告內(nèi)部控制目標(biāo)實施的審計評價。 最后，兩者的評價結(jié)論不同。企業(yè)董事會對內(nèi)部控制整體有效性發(fā)表意見，并在內(nèi)部控制評價報告中出具內(nèi)部控制有效性結(jié)論；注冊會計師僅對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見，對內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”予以披露。 雖然內(nèi)部控制審計與內(nèi)部控制評價具有上述區(qū)別，但兩者往往依賴同樣的證據(jù)、遵循類似的測試方法、使用同一基準(zhǔn)日，因此也必然存在一些內(nèi)在的聯(lián)系。在內(nèi)部控制審計過程中，注冊會計師可以根據(jù)實際情況對企業(yè)內(nèi)部控制評價工作進行評估，判斷是否利用企業(yè)內(nèi)部審計人員、內(nèi)部控制評價人員和其他相關(guān)人員的工作以及可利用程度，從而相應(yīng)減少本應(yīng)由注冊會計師執(zhí)行的工作
37樓
2022-11-13 16:55:53
全部回復(fù)
懶得起名字：回復(fù)樸老師 那內(nèi)部控制審計和內(nèi)部審計之間的聯(lián)系和區(qū)別呢
2022-11-13 17:23:31
樸老師：回復(fù)懶得起名字內(nèi)部審計服務(wù)是非鑒證服務(wù),內(nèi)部控制審計屬于鑒證業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價服務(wù)是不可以由同一家事務(wù)所提供,二者是不相容的,如果同時由一家事務(wù)所提供,將影響該事務(wù)所的獨立性
2022-11-13 17:49:47
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 彩云之晴 發(fā)表的提問：
會計學(xué)堂里有沒有關(guān)于建筑企業(yè)內(nèi)部控制管理
您好 學(xué)堂暫時沒有關(guān)于建筑企業(yè)內(nèi)部控制管理相關(guān)資料
38樓
2022-11-13 17:04:52
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ 我是另一個你 發(fā)表的提問：
對于控制測試。首先是要先了解內(nèi)部控制。其次，如果擬信耐內(nèi)部控制，則測試內(nèi)部控制的有效性，如果不信耐內(nèi)部控制，則不管是針對重大錯報風(fēng)險，還是特別風(fēng)險的內(nèi)部控制，都可以不測試，對吧？
同學(xué)你好 對的 是這樣的
39樓
2022-11-13 17:14:59
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 偶爾，小澎湃 發(fā)表的提問：
為什么說企業(yè)層面的控制要按照資金活動鏈條來寫？企業(yè)層面的內(nèi)部控制包括組織架構(gòu)控制、發(fā)展戰(zhàn)略控制、人力資源控制、社會責(zé)任控制、企業(yè)文化控制，這些控制和資金活動也沒有直接關(guān)系啊老師，求解答
你好，有間接的關(guān)系的呢，一個企業(yè)資金是貫穿企業(yè)從頭到尾，各個環(huán)節(jié)和部門的
40樓
2022-11-14 14:51:25
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
老師好，我想了解一下關(guān)于企業(yè)會計制度設(shè)計中內(nèi)部控制制度設(shè)計怎么做，從哪些方面入手
https://wenku.baidu.com/view/acb92f0ab9f67c1cfad6195f312b3169a551ea65.html 你好，這個可以看下這里的哦
41樓
2022-11-14 15:03:20
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 虛幻的櫻桃 發(fā)表的提問：
內(nèi)部控制是企業(yè)的一項管理活動，與會計系統(tǒng)無關(guān)
你好 不是啊，這個是錯誤的
42樓
2022-11-14 15:10:13
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 無奈花落 發(fā)表的提問：
老師，財務(wù)報表申報的時候，是不是可以一個年度改一次呀？例如財務(wù)報表報送與信息采集（企業(yè)會計準(zhǔn)則）季報，財務(wù)報表報送與信息采集（企業(yè)會計制度）季報，我們公司當(dāng)時備案的時候hi企業(yè)會計制度
你好 這個不能隨便改的，要按備案的信息選擇一樣的制度的申報表 申報
43樓
2022-11-14 15:38:34
全部回復(fù)
葉子老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,初級會計師
4.99
解題: 0.13w
引用 @ 1516212334 發(fā)表的提問：
預(yù)算控制不是屬于行政單位內(nèi)部控制制度嘛？怎么又變成企業(yè)內(nèi)部控制了
預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程，它是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法之一。
44樓
2022-11-14 15:51:58
全部回復(fù)
1516212334：回復(fù)葉子老師 那答案給的是企業(yè)內(nèi)部控制
2022-11-14 16:19:00
葉子老師：回復(fù)1516212334貼題上來看看哦。要看題才能給詳細解釋。
2022-11-14 16:33:44
1516212334：回復(fù)葉子老師 怎么上傳不了圖片
2022-11-14 16:54:43
1516212334：回復(fù)葉子老師 老師，幫我看看
2022-11-14 17:12:58
葉子老師：回復(fù)1516212334預(yù)算控制也屬于內(nèi)部控制的一種，參考如下： 企業(yè)內(nèi)部控制措施包括： ① 不相容職務(wù)分離控制。 ② 授權(quán)審批控制。 ③ 會計系統(tǒng)控制。 ④ 財產(chǎn)保護控制。 ⑤ 預(yù)算控制。 ⑥ 運營分析控制。 ⑦ 績效考評控制。 所以只要出現(xiàn)預(yù)算控制，企業(yè)內(nèi)部控制，以及行政單位內(nèi)控制度，都要選。
2022-11-14 17:25:33
1516212334：回復(fù)葉子老師 好的謝謝老師
2022-11-14 17:38:20
葉子老師：回復(fù)1516212334不客氣的哦。理解就好。
2022-11-14 17:50:44
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小洋高 發(fā)表的提問：
老師報告企業(yè)信息表內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部部門信息及企業(yè)股東信息（前五位）直接填寫法人個人信息可以嗎
你好 ，還有其他股東也要填寫，要填寫 前五位 的
45樓
2022-11-15 14:36:34
全部回復(fù)
小洋高：回復(fù)玲老師 就一個股東
2022-11-15 14:56:21
小洋高：回復(fù)玲老師 農(nóng)民合作社
2022-11-15 15:18:44
玲老師：回復(fù)小洋高沒有其他股東就不用填寫其它人
2022-11-15 15:47:43
小洋高：回復(fù)玲老師 登記注冊類型選內(nèi)資個人嗎
2022-11-15 16:08:17
玲老師：回復(fù)小洋高你好 可以選擇 登記注冊類型選內(nèi)資個人
2022-11-15 16:37:59

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