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注冊會計師有關增值稅的綜合題
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萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 無憂草 發(fā)表的提問：
老師，有關注冊會計師的會計課程的習題冊嗎
你好，這個可以咨詢會計學堂客服
16樓
2022-11-07 10:25:27
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 要努力要加油 發(fā)表的提問：
老師您好！題目:如果甲公司管理層有意虛構關聯(lián)方交易，a注冊會計師則應視審計范圍將受到重大限制，這句話問題出在哪兒呢？ 作為注冊會計師應該提前審查公司是否存在有意舞弊，但是公司確實存在有意舞弊的情況，對于注冊會計師的判斷會受到影響的呢，
不是說你的審計范圍收到限制。這個不是說你的審計范圍受到了重大限制。而是說對方存在重大錯報。
17樓
2022-11-07 11:16:20
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鋒利老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 0.32w
引用 @ 地下鉆出個瓊弟弟 發(fā)表的提問：
注冊會計師綜合是什么
你好。綜合是在通過專業(yè)階段6科考試后，跟審計簽字權有關的一個綜合考試。
18樓
2022-11-07 12:20:45
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ hiking～ 發(fā)表的提問：
您好， 如果治理層全部成員參與管理被審計單位，注冊會計師不應當與治理層溝通審計工作中發(fā)現(xiàn)的與關聯(lián)方相關的重大事項，這是為什么呢？注會不和治理層溝通，那和誰溝通呢？
全員參與的話，說明每個治理層本身也是管理層。發(fā)現(xiàn)重大關聯(lián)方事項，本來與治理層溝通的目的，是為了監(jiān)督管理層的。他們都還是管理層，自己監(jiān)督自己，就沒效果了?？梢院捅人麄兗墑e更高的治理層溝通（比如集團總公司或?qū)嶋H控制人），發(fā)現(xiàn)重大違法問題的，也應當及時和監(jiān)管部門溝通。
19樓
2022-11-07 13:22:03
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小洪老師
職稱：CMA,財務分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 昏睡的雨 發(fā)表的提問：
老師，注冊會計師的有效期怎么計算？不是年檢日期至下一個年度相應日期這個區(qū)間是有效的？（例如：年檢時間是2017.3.10，有效期截止就是2018. 3.10前？）
你好，從次年1月1日計算開始，365天公歷年也就是12月31日為一年，這樣計算的
20樓
2022-11-07 14:20:58
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昏睡的雨：回復小洪老師 謝謝老師，就是說17年年檢的，就是管18年全年嘛？
2022-11-07 14:42:15
小洪老師：回復昏睡的雨你好，不是18年檢的管18年全年，當年的有效期要當年年檢
2022-11-07 14:53:21
昏睡的雨：回復小洪老師 老師，我這樣問吧！我們公司的17年審計報告（2018.3.16出的報告）中，會計師附的證件檢驗登記日期是2017.310，是不是有效的？
2022-11-07 15:10:00
小洪老師：回復昏睡的雨你好，是的有效期是2017.3月10日。
2022-11-07 15:29:38
昏睡的雨：回復小洪老師 糊涂了，怎么又是2017.3.10，是從2017.3.10起算到2017.12.31，這個區(qū)間是有效的？
2022-11-07 15:46:36
昏睡的雨：回復小洪老師 老師，我這樣問吧！我們公司的17年審計報告（2018.3.16出的報告）中，會計師附的證件檢驗登記日期是2017.310，有效的起止時間，2018.3.16出的審計報告是不是無效？
2022-11-07 16:00:51
昏睡的雨：回復小洪老師 我們公司的17年審計報告（2018.3.16出的報告）中，會計師附的證件檢驗登記日期是2017.3.10，請問該會計師在哪個時間段出具的審計報告是有效的，時間區(qū)段？那么2018.3.16出具給我公司審計報告是否有效的？
2022-11-07 16:29:08
小洪老師：回復昏睡的雨同學你好，你只要確定是365天1年期，如果是2017年3月16日出具的審計報告，那么有效期就是2018年3月16日
2022-11-07 16:54:01
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 如水 發(fā)表的提問：
注冊會計師綜合階段考試有什么條件要求，要不要相關專業(yè)背景？
你好！不需要相關的專業(yè)背景
21樓
2022-11-07 16:00:30
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家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.85w
引用 @ 簡涼的秋 發(fā)表的提問：
您好！老師，注冊會計師的綜合階段的課程有嗎
咨詢注會網(wǎng)頁里邊的在線老師：https://www.acc5.com/zkks/
22樓
2022-11-07 16:27:29
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舟舟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ 十年 發(fā)表的提問：
注冊會計師大綜合難不難？
還好吧，通過率蠻高的，只要通過6門，綜合穩(wěn)過，畢竟沒有期限
23樓
2022-11-07 16:52:04
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 晴空萬里 發(fā)表的提問：
您好，注冊會計師專業(yè)階段通過后會發(fā)證書嗎?另外后面多久通過綜合階段有要求嗎？綜合1和綜合2合計60分就通過是吧?
專業(yè)階段通過后。領取專業(yè)階段合格證。 綜合階段，以前說是5年，現(xiàn)在的話，沒要求了。 是的，合計60分，就可以了
24樓
2022-11-07 17:13:06
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 王靜 發(fā)表的提問：
我是一家剛剛注冊家裝公司的會計，注冊資金500萬，想問一下綜合稅率
你好，如果是小規(guī)模，預計稅負率在4%左右
25樓
2022-11-07 17:24:58
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王靜：回復鄒老師 謝謝老師，要是一般納稅人呢？
2022-11-07 17:46:48
王靜：回復鄒老師 我們主要有兩方面業(yè)務，一個是家庭裝修，還一個是工程項目裝修，有材料款和勞務款兩項業(yè)務
2022-11-07 18:08:08
鄒老師：回復王靜你好，一般納稅人需要看你增值稅稅負率控制在什么水平
2022-11-07 18:19:02
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ qzuser 發(fā)表的提問：
開采原油過程中用于加熱、修井的原油征收增值稅么？注冊會計師稅法書上好像沒有明確？
你好 增值稅是銷售環(huán)節(jié)繳納的
26樓
2022-11-08 16:18:51
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qzuser：回復答疑蘇老師 不是視同銷售么？
2022-11-08 16:52:39
答疑蘇老師：回復qzuser你好 按正常的自產(chǎn)自用的需要繳納增值稅
2022-11-08 17:20:11
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 發(fā)表的提問：
昨天提問一次了，但公司財務經(jīng)理和注冊會計師都說保本要交增值稅。所以今天再提問一次，不好意思。公司購買銀行理財產(chǎn)品，到底什么情況下交增值稅，什么情況 下不交？謝謝
不保本的不交，確定保本的交增值稅
27樓
2022-11-08 16:37:14
全部回復
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復袁老師 老師，保本的分錄和不保本的分錄，分別怎么編？謝謝~
2022-11-08 17:02:54
袁老師：回復kj_h0VHBJ0lyrn0借：銀行存款貸：投資收益；借：銀行存款貸：投資收益，應交稅費；
2022-11-08 17:30:17
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復袁老師 老師，取得理財時，怎么編分錄，入哪個科目
2022-11-08 17:59:38
袁老師：回復kj_h0VHBJ0lyrn0借：交易性資產(chǎn)貸：銀行存款
2022-11-08 18:21:53
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復袁老師 @袁老師:好的，謝謝袁老師
2022-11-08 18:45:41
袁老師：回復kj_h0VHBJ0lyrn0不客氣
2022-11-08 19:14:15
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風之玲 發(fā)表的提問：
注冊會計師會計教材P49頁例4-1，運費的增值稅扣除率是7%，這是以前的稅法制度吧？現(xiàn)在的稅法制度還是這樣規(guī)定的嗎？如果不是，該按多少扣？
您好，是以前的稅法制度，現(xiàn)在不這樣規(guī)定了，現(xiàn)在小規(guī)模按3%，一般納稅人按11%.
28樓
2022-11-08 16:47:21
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
：2019年注冊會計師輔導輕松過關1會計全真模擬試題（一）綜合題第二題，2017年逆流內(nèi)部未實現(xiàn)24萬于2018年實現(xiàn)了為什么2018年合并報表沒有體現(xiàn)？
你好在合并報表里面確認投資收益的時候，是不需要抵消未實現(xiàn)的內(nèi)部損益。因為他后面有專門的抵消分錄。
29樓
2022-11-08 17:14:59
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 亦凡 發(fā)表的提問：
老師2019年注冊會計師輔導輕松過關1會計全真模擬試題（一）綜合題第二題，2017年逆流內(nèi)部未實現(xiàn)24萬于2018年實現(xiàn)了為什么2018年合并報表沒有體現(xiàn)？
合并報表的投資收益不抵消內(nèi)部損益，后面有專門的抵消分錄抵消處理，這里不是在確認投資收益時抵消。 個別報表確認投資收益時才需要考慮未實現(xiàn)內(nèi)部損益的抵消。
30樓
2022-11-09 16:08:58
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亦凡：回復陳詩晗老師 也沒
2022-11-09 16:39:27
亦凡：回復陳詩晗老師 老師2017年持股比例20%時逆流未實現(xiàn)24萬，2018年1月1日購進40%達到非同一控制，2018年上述逆流實現(xiàn)了（全部出售）2018年被投資方實現(xiàn)凈2500萬，答案里沒有24萬相關調(diào)整
2022-11-09 16:53:20
陳詩晗老師：回復亦凡不調(diào)整的，你合并報表在確認投資收益時，為實現(xiàn)內(nèi)部損益不需要考慮。 你是后面的專門抵消為實現(xiàn)內(nèi)部損益時抵消， 借，未分配利潤 貸，存貨等，這個分錄里面去抵消的
2022-11-09 17:16:07
亦凡：回復陳詩晗老師 答案里前面沒考慮后面也沒抵銷，老師你看看題唄，題太長了我沒法
2022-11-09 17:42:30
陳詩晗老師：回復亦凡我沒有權限看題目，你發(fā)過來一下
2022-11-09 18:09:37
亦凡：回復陳詩晗老師 老師你看
2022-11-09 18:26:39
陳詩晗老師：回復亦凡你想混淆了 你17年在開始抵消的未實現(xiàn)內(nèi)部損益是在個別報表的投資收益確認時。 合并報表沒有在確認投資收益時抵消，后面5這里專門合并報表抵消了。所以不存在你個別報表的抵消投資收益在合并報表投資收益時去考慮。
2022-11-09 18:52:07
亦凡：回復陳詩晗老師 還是不懂呀老師
2022-11-09 19:03:39
陳詩晗老師：回復亦凡叔叔，你在個別報表確認投資收益的時候，才需要考慮內(nèi)部損益的問題。你在合并報表確認的時候確認投資收益的時候，不考慮內(nèi)部損益的問題。后面有專門的抵消，分錄去抵消你的內(nèi)部損益，明白這個意思嗎？
2022-11-09 19:16:58

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