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注冊會計(jì)師有關(guān)增值稅的綜合題
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萱萱老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 無憂草 發(fā)表的提問：
老師，有關(guān)注冊會計(jì)師的會計(jì)課程的習(xí)題冊嗎
你好，這個(gè)可以咨詢會計(jì)學(xué)堂客服
16樓
2022-11-07 10:25:27
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 要努力要加油 發(fā)表的提問：
老師您好！題目:如果甲公司管理層有意虛構(gòu)關(guān)聯(lián)方交易，a注冊會計(jì)師則應(yīng)視審計(jì)范圍將受到重大限制，這句話問題出在哪兒呢？ 作為注冊會計(jì)師應(yīng)該提前審查公司是否存在有意舞弊，但是公司確實(shí)存在有意舞弊的情況，對于注冊會計(jì)師的判斷會受到影響的呢，
不是說你的審計(jì)范圍收到限制。這個(gè)不是說你的審計(jì)范圍受到了重大限制。而是說對方存在重大錯(cuò)報(bào)。
17樓
2022-11-07 11:16:20
全部回復(fù)
鋒利老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.32w
引用 @ 地下鉆出個(gè)瓊弟弟 發(fā)表的提問：
注冊會計(jì)師綜合是什么
你好。綜合是在通過專業(yè)階段6科考試后，跟審計(jì)簽字權(quán)有關(guān)的一個(gè)綜合考試。
18樓
2022-11-07 12:20:45
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ hiking～ 發(fā)表的提問：
您好， 如果治理層全部成員參與管理被審計(jì)單位，注冊會計(jì)師不應(yīng)當(dāng)與治理層溝通審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的與關(guān)聯(lián)方相關(guān)的重大事項(xiàng)，這是為什么呢？注會不和治理層溝通，那和誰溝通呢？
全員參與的話，說明每個(gè)治理層本身也是管理層。發(fā)現(xiàn)重大關(guān)聯(lián)方事項(xiàng)，本來與治理層溝通的目的，是為了監(jiān)督管理層的。他們都還是管理層，自己監(jiān)督自己，就沒效果了。可以和比他們級別更高的治理層溝通（比如集團(tuán)總公司或?qū)嶋H控制人），發(fā)現(xiàn)重大違法問題的，也應(yīng)當(dāng)及時(shí)和監(jiān)管部門溝通。
19樓
2022-11-07 13:22:03
全部回復(fù)
小洪老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 昏睡的雨 發(fā)表的提問：
老師，注冊會計(jì)師的有效期怎么計(jì)算？不是年檢日期至下一個(gè)年度相應(yīng)日期這個(gè)區(qū)間是有效的？（例如：年檢時(shí)間是2017.3.10，有效期截止就是2018. 3.10前？）
你好，從次年1月1日計(jì)算開始，365天公歷年也就是12月31日為一年，這樣計(jì)算的
20樓
2022-11-07 14:20:58
全部回復(fù)
昏睡的雨：回復(fù)小洪老師 謝謝老師，就是說17年年檢的，就是管18年全年嘛？
2022-11-07 14:48:30
小洪老師：回復(fù)昏睡的雨你好，不是18年檢的管18年全年，當(dāng)年的有效期要當(dāng)年年檢
2022-11-07 15:10:04
昏睡的雨：回復(fù)小洪老師 老師，我這樣問吧！我們公司的17年審計(jì)報(bào)告（2018.3.16出的報(bào)告）中，會計(jì)師附的證件檢驗(yàn)登記日期是2017.310，是不是有效的？
2022-11-07 15:33:24
小洪老師：回復(fù)昏睡的雨你好，是的有效期是2017.3月10日。
2022-11-07 15:49:31
昏睡的雨：回復(fù)小洪老師 糊涂了，怎么又是2017.3.10，是從2017.3.10起算到2017.12.31，這個(gè)區(qū)間是有效的？
2022-11-07 16:13:23
昏睡的雨：回復(fù)小洪老師 老師，我這樣問吧！我們公司的17年審計(jì)報(bào)告（2018.3.16出的報(bào)告）中，會計(jì)師附的證件檢驗(yàn)登記日期是2017.310，有效的起止時(shí)間，2018.3.16出的審計(jì)報(bào)告是不是無效？
2022-11-07 16:28:37
昏睡的雨：回復(fù)小洪老師 我們公司的17年審計(jì)報(bào)告（2018.3.16出的報(bào)告）中，會計(jì)師附的證件檢驗(yàn)登記日期是2017.3.10，請問該會計(jì)師在哪個(gè)時(shí)間段出具的審計(jì)報(bào)告是有效的，時(shí)間區(qū)段？那么2018.3.16出具給我公司審計(jì)報(bào)告是否有效的？
2022-11-07 16:54:01
小洪老師：回復(fù)昏睡的雨同學(xué)你好，你只要確定是365天1年期，如果是2017年3月16日出具的審計(jì)報(bào)告，那么有效期就是2018年3月16日
2022-11-07 17:07:34
QQ老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 如水 發(fā)表的提問：
注冊會計(jì)師綜合階段考試有什么條件要求，要不要相關(guān)專業(yè)背景？
你好！不需要相關(guān)的專業(yè)背景
21樓
2022-11-07 16:00:30
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.19w
引用 @ 簡涼的秋 發(fā)表的提問：
您好！老師，注冊會計(jì)師的綜合階段的課程有嗎
咨詢注會網(wǎng)頁里邊的在線老師：https://www.acc5.com/zkks/
22樓
2022-11-07 16:27:29
全部回復(fù)
舟舟老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ 十年 發(fā)表的提問：
注冊會計(jì)師大綜合難不難？
還好吧，通過率蠻高的，只要通過6門，綜合穩(wěn)過，畢竟沒有期限
23樓
2022-11-07 16:52:04
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 晴空萬里 發(fā)表的提問：
您好，注冊會計(jì)師專業(yè)階段通過后會發(fā)證書嗎?另外后面多久通過綜合階段有要求嗎？綜合1和綜合2合計(jì)60分就通過是吧?
專業(yè)階段通過后。領(lǐng)取專業(yè)階段合格證。 綜合階段，以前說是5年，現(xiàn)在的話，沒要求了。 是的，合計(jì)60分，就可以了
24樓
2022-11-07 17:13:06
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 王靜 發(fā)表的提問：
我是一家剛剛注冊家裝公司的會計(jì)，注冊資金500萬，想問一下綜合稅率
你好，如果是小規(guī)模，預(yù)計(jì)稅負(fù)率在4%左右
25樓
2022-11-07 17:24:58
全部回復(fù)
王靜：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，要是一般納稅人呢？
2022-11-07 17:54:17
王靜：回復(fù)鄒老師 我們主要有兩方面業(yè)務(wù)，一個(gè)是家庭裝修，還一個(gè)是工程項(xiàng)目裝修，有材料款和勞務(wù)款兩項(xiàng)業(yè)務(wù)
2022-11-07 18:07:00
鄒老師：回復(fù)王靜你好，一般納稅人需要看你增值稅稅負(fù)率控制在什么水平
2022-11-07 18:27:44
答疑蘇老師
職稱：注冊會計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ qzuser 發(fā)表的提問：
開采原油過程中用于加熱、修井的原油征收增值稅么？注冊會計(jì)師稅法書上好像沒有明確？
你好 增值稅是銷售環(huán)節(jié)繳納的
26樓
2022-11-08 16:18:51
全部回復(fù)
qzuser：回復(fù)答疑蘇老師 不是視同銷售么？
2022-11-08 16:50:24
答疑蘇老師：回復(fù)qzuser你好 按正常的自產(chǎn)自用的需要繳納增值稅
2022-11-08 17:03:32
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 發(fā)表的提問：
昨天提問一次了，但公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和注冊會計(jì)師都說保本要交增值稅。所以今天再提問一次，不好意思。公司購買銀行理財(cái)產(chǎn)品，到底什么情況下交增值稅，什么情況 下不交？謝謝
不保本的不交，確定保本的交增值稅
27樓
2022-11-08 16:37:14
全部回復(fù)
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復(fù)袁老師 老師，保本的分錄和不保本的分錄，分別怎么編？謝謝~
2022-11-08 16:49:51
袁老師：回復(fù)kj_h0VHBJ0lyrn0借：銀行存款貸：投資收益；借：銀行存款貸：投資收益，應(yīng)交稅費(fèi)；
2022-11-08 17:05:11
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復(fù)袁老師 老師，取得理財(cái)時(shí)，怎么編分錄，入哪個(gè)科目
2022-11-08 17:25:27
袁老師：回復(fù)kj_h0VHBJ0lyrn0借：交易性資產(chǎn)貸：銀行存款
2022-11-08 17:54:20
kj_h0VHBJ0lyrn0：回復(fù)袁老師 @袁老師:好的，謝謝袁老師
2022-11-08 18:09:47
袁老師：回復(fù)kj_h0VHBJ0lyrn0不客氣
2022-11-08 18:27:44
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風(fēng)之玲 發(fā)表的提問：
注冊會計(jì)師會計(jì)教材P49頁例4-1，運(yùn)費(fèi)的增值稅扣除率是7%，這是以前的稅法制度吧？現(xiàn)在的稅法制度還是這樣規(guī)定的嗎？如果不是，該按多少扣？
您好，是以前的稅法制度，現(xiàn)在不這樣規(guī)定了，現(xiàn)在小規(guī)模按3%，一般納稅人按11%.
28樓
2022-11-08 16:47:21
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
：2019年注冊會計(jì)師輔導(dǎo)輕松過關(guān)1會計(jì)全真模擬試題（一）綜合題第二題，2017年逆流內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)24萬于2018年實(shí)現(xiàn)了為什么2018年合并報(bào)表沒有體現(xiàn)？
你好在合并報(bào)表里面確認(rèn)投資收益的時(shí)候，是不需要抵消未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益。因?yàn)樗竺嬗袑ｉT的抵消分錄。
29樓
2022-11-08 17:14:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 亦凡 發(fā)表的提問：
老師2019年注冊會計(jì)師輔導(dǎo)輕松過關(guān)1會計(jì)全真模擬試題（一）綜合題第二題，2017年逆流內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)24萬于2018年實(shí)現(xiàn)了為什么2018年合并報(bào)表沒有體現(xiàn)？
合并報(bào)表的投資收益不抵消內(nèi)部損益，后面有專門的抵消分錄抵消處理，這里不是在確認(rèn)投資收益時(shí)抵消。 個(gè)別報(bào)表確認(rèn)投資收益時(shí)才需要考慮未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益的抵消。
30樓
2022-11-09 16:08:58
全部回復(fù)
亦凡：回復(fù)陳詩晗老師 也沒
2022-11-09 16:24:00
亦凡：回復(fù)陳詩晗老師 老師2017年持股比例20%時(shí)逆流未實(shí)現(xiàn)24萬，2018年1月1日購進(jìn)40%達(dá)到非同一控制，2018年上述逆流實(shí)現(xiàn)了（全部出售）2018年被投資方實(shí)現(xiàn)凈2500萬，答案里沒有24萬相關(guān)調(diào)整
2022-11-09 16:42:55
陳詩晗老師：回復(fù)亦凡不調(diào)整的，你合并報(bào)表在確認(rèn)投資收益時(shí)，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益不需要考慮。 你是后面的專門抵消為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益時(shí)抵消， 借，未分配利潤 貸，存貨等，這個(gè)分錄里面去抵消的
2022-11-09 16:58:38
亦凡：回復(fù)陳詩晗老師 答案里前面沒考慮后面也沒抵銷，老師你看看題唄，題太長了我沒法
2022-11-09 17:21:33
陳詩晗老師：回復(fù)亦凡我沒有權(quán)限看題目，你發(fā)過來一下
2022-11-09 17:31:42
亦凡：回復(fù)陳詩晗老師 老師你看
2022-11-09 17:53:42
陳詩晗老師：回復(fù)亦凡你想混淆了 你17年在開始抵消的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益是在個(gè)別報(bào)表的投資收益確認(rèn)時(shí)。 合并報(bào)表沒有在確認(rèn)投資收益時(shí)抵消，后面5這里專門合并報(bào)表抵消了。所以不存在你個(gè)別報(bào)表的抵消投資收益在合并報(bào)表投資收益時(shí)去考慮。
2022-11-09 18:10:31
亦凡：回復(fù)陳詩晗老師 還是不懂呀老師
2022-11-09 18:24:00
陳詩晗老師：回復(fù)亦凡叔叔，你在個(gè)別報(bào)表確認(rèn)投資收益的時(shí)候，才需要考慮內(nèi)部損益的問題。你在合并報(bào)表確認(rèn)的時(shí)候確認(rèn)投資收益的時(shí)候，不考慮內(nèi)部損益的問題。后面有專門的抵消，分錄去抵消你的內(nèi)部損益，明白這個(gè)意思嗎？
2022-11-09 18:46:08

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