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由出納人員保管的款項(xiàng)會(huì)計(jì)科目
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ shadoubushi 發(fā)表的提問：
建筑工地項(xiàng)目部管理人員工資應(yīng)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
你好，可以通過工程施工——間接費(fèi)用科目核算
16樓
2022-10-11 10:10:22
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ HF芳 發(fā)表的提問：
項(xiàng)目上面管理人員報(bào)銷藥品應(yīng)該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
同學(xué)你好，計(jì)入管理費(fèi)用一福利費(fèi)
17樓
2022-10-11 11:23:15
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 溫婉的八寶粥 發(fā)表的提問：
老師，在會(huì)計(jì)科已經(jīng)由會(huì)計(jì)主管保管的記賬憑證，會(huì)計(jì)員去借觀看這種情況普遍嗎
這個(gè)情況很正常，就是查閱前期的憑證
18樓
2022-10-11 12:19:14
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 果 發(fā)表的提問：
你好，工程項(xiàng)目上人員發(fā)生事故，支付的受傷工人的賠償款，和收到保險(xiǎn)公司的理賠，應(yīng)該入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？
你好，需要，這個(gè)可以計(jì)入管理費(fèi)用中
19樓
2022-10-11 13:29:31
全部回復(fù)
果：回復(fù)冉老師 啊，不對(duì)吧，為什么入管理費(fèi)用？？？是工程項(xiàng)目上的，不是我們公司的。公司有很多個(gè)工程項(xiàng)目呢。是包出去的。
2022-10-11 13:40:27
冉老師：回復(fù)果因?yàn)槔碚撌怯浫牍こ淌┕こ杀镜?/div>
2022-10-11 14:03:46
冉老師：回復(fù)果這個(gè)實(shí)務(wù)中針對(duì)賠償款也有直接做費(fèi)用的
2022-10-11 14:32:19
果：回復(fù)冉老師 入成本也不對(duì)啊，這是意外事故，是理賠款。入費(fèi)用肯定不對(duì)。是項(xiàng)目上又不是公司的，而且這個(gè)很明顯不是費(fèi)用
2022-10-11 14:43:46
冉老師：回復(fù)果這個(gè)是企業(yè)額外承擔(dān)的費(fèi)用損失的
2022-10-11 15:01:14
小菲老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.19w
引用 @ 懶羊洋 發(fā)表的提問：
老師，會(huì)計(jì)人員和出納人員工資記管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)，那食堂廚師的工資記管理費(fèi)用，二級(jí)科目記什呀
同學(xué)，你好 管理費(fèi)用-工資
20樓
2022-10-11 14:39:59
全部回復(fù)
懶羊洋：回復(fù)小菲老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 14:57:21
小菲老師：回復(fù)懶羊洋不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！
2022-10-11 15:22:03
鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ take thee 發(fā)表的提問：
出納不得保管會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案包括現(xiàn)金日記賬呢，所以出納只能等級(jí)不能保管現(xiàn)金日記賬，要由會(huì)計(jì)保管么？
同學(xué)你好，這個(gè)會(huì)計(jì)檔案指的是會(huì)計(jì)期末以后作為檔案保管的。而你在登記使用期間，日記賬還是歸出納保管的。
21樓
2022-10-12 07:37:53
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 匡瓊 發(fā)表的提問：
你好，建筑施工企業(yè)總部管理人員和項(xiàng)目部管理人員工資分別入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？
您好 總部管理人員工資計(jì)入管理費(fèi)用 項(xiàng)目部管理人員工資計(jì)入工程施工
22樓
2022-10-12 07:58:47
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小雁 發(fā)表的提問：
生產(chǎn)管理人員的社保計(jì)入什么科目 ？
做制造費(fèi)用社保就可以
23樓
2022-10-12 08:18:00
全部回復(fù)
小雁：回復(fù)maize老師 這個(gè)費(fèi)用期未結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本是嗎？
2022-10-12 08:31:10
maize老師：回復(fù)小雁5101 制造費(fèi)用 一、本科目核算企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的管理費(fèi)用，在“管理費(fèi)用”科目核算。 二、本科目可按不同的生產(chǎn)車間、部門和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。 三、制造費(fèi)用的主要賬務(wù)處理。 （一）生產(chǎn)車間發(fā)生的機(jī)物料消耗，借記本科目，貸記“原材料” 等科目。 （二）發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目。 （三）生產(chǎn)車間計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。 （四）生產(chǎn)車間支付的辦公費(fèi)、水電費(fèi)等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （五）發(fā)生季節(jié)性的停工損失，借記本科目，貸記“原材料”、“應(yīng)付職工薪酬”、“銀行存款”等科目。 （六）將制造費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)的成本核算對(duì)象，借記“生產(chǎn)成本(基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本)”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。 （七）季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)制造費(fèi)用全年實(shí)際發(fā)生額與分配額的差額，除其中屬于為下一年開工生產(chǎn)做準(zhǔn)備的可留待下一年分配外，其余部分實(shí)際發(fā)生額大于分配額的差額，借記“生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本”科目，貸記本科目；實(shí)際發(fā)生額小于分配額的差額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 四、除季節(jié)性的生產(chǎn)性企業(yè)外，本科目期末應(yīng)無余額。
2022-10-12 08:41:27
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 純粹 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金支出管理中的記賬憑證是由會(huì)計(jì)填寫還是由出納填寫？ 現(xiàn)金相關(guān)的支出是由出納填寫, 所以貸方科目是庫存現(xiàn)金,這個(gè)出納知道. 但是借方科目呢, 出納可能不知道借方科目吧. 還請(qǐng)老師解答.
現(xiàn)金支出管理中的記賬作證按會(huì)計(jì)崗位不相容原則，需要由會(huì)計(jì)人員填寫。出納只登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，以及做現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的事。如開具收款收據(jù)，報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用等。
24樓
2022-10-13 09:44:21
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ lily 發(fā)表的提問：
研發(fā)人員的工資和社保 計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-XX項(xiàng)目-人員人工嗎？ 要寫四級(jí)科目 工資或者社保費(fèi)嗎？
你研發(fā)支出是一級(jí)科目
25樓
2022-10-13 10:01:35
全部回復(fù)
lily：回復(fù)郭老師 老師 人員人工后面要分 工資和社保嗎
2022-10-13 10:32:28
郭老師：回復(fù)lily需要的 個(gè)人負(fù)擔(dān)的做工資 企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
2022-10-13 10:50:53
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 溫婉的八寶粥 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)主管要和公司內(nèi)部人員打交道，比如出庫入庫單倉庫保管員都會(huì)送到財(cái)務(wù)科，那有財(cái)務(wù)科需要的會(huì)計(jì)資料，公司內(nèi)部人員不會(huì)送到財(cái)務(wù)科，需要財(cái)務(wù)科人員主動(dòng)去要？
你好，這個(gè)要看企業(yè)人員配備和習(xí)慣，如果以前一直是財(cái)務(wù)人員自己去要的，那要想立即改變也不是那么容易的，而且財(cái)務(wù)人員多去一線走走也好的，如果以下人員能主動(dòng)把資料送到財(cái)務(wù)那是最好了。
26樓
2022-10-13 10:19:32
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小月 發(fā)表的提問：
一員工離職，因?yàn)闆]有交社保，公司將社保的款轉(zhuǎn)到他個(gè)人賬上，即社保補(bǔ)償金。會(huì)計(jì)科目是用管理費(fèi)用 的什么明細(xì)科目？和交社保局一樣的科目嗎？
你好 一樣的科目 相當(dāng)于是本應(yīng)該繳納社保 只是沒有給他繳納 以補(bǔ)償社保金額給對(duì)方而已
27樓
2022-10-13 10:45:16
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 淡然 發(fā)表的提問：
老師，建筑企業(yè)，為項(xiàng)目上的人員繳納的社保費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目？
你好，計(jì)提的時(shí)候計(jì)入借方 工程施工——合同成本，貸方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
28樓
2022-10-13 10:57:57
全部回復(fù)
淡然：回復(fù)鄒老師 老師，社保費(fèi)我平時(shí)沒有做過計(jì)提分錄
2022-10-13 11:24:30
鄒老師：回復(fù)淡然你好，需要先計(jì)提，然后再做繳納分錄才是的
2022-10-13 11:36:04
淡然：回復(fù)鄒老師 平時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用的也需要計(jì)提嗎？
2022-10-13 11:59:59
鄒老師：回復(fù)淡然你好，是的，需要先計(jì)提的
2022-10-13 12:14:14
淡然：回復(fù)鄒老師 那要是為項(xiàng)目上人員的工資呢？
2022-10-13 12:31:52
鄒老師：回復(fù)淡然你好，人員工資也是需要計(jì)提的
2022-10-13 12:57:08
淡然：回復(fù)鄒老師 人員工資計(jì)入哪個(gè)科目？
2022-10-13 13:19:43
鄒老師：回復(fù)淡然你好，項(xiàng)目上的人員工資計(jì)入工程施工核算
2022-10-13 13:45:04
淡然：回復(fù)鄒老師 工程施工~間接費(fèi)用~工資
2022-10-13 13:55:31
鄒老師：回復(fù)淡然你好，如果是工程管理人員，是這樣做分錄
2022-10-13 14:23:52
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)說明：本單位是一家建筑施工企業(yè)(不設(shè)分公司)公司設(shè)一名會(huì)計(jì)， 6個(gè)項(xiàng)目施工部（6個(gè)施工項(xiàng)目），項(xiàng)目部由項(xiàng)目管理人員、農(nóng)民工組成，工資年末統(tǒng)一支付，期間發(fā)放部分工資，1、 本月公司辦公室人員工資總額 65600元（不含社保），公司辦公室人員社保費(fèi)用支出共計(jì)45800(公司承擔(dān)36800，個(gè)人代扣9000)，本月向管理人員發(fā)放部分工資30000元2、 本月A項(xiàng)目部管理人員工資35000元（不含社保），社保費(fèi)用25600((公司承擔(dān)20600，個(gè)人代扣5000)，本月項(xiàng)目管理人員發(fā)放部分工資10
業(yè)務(wù)說明： 本單位是一家建筑施工企業(yè)(不設(shè)分公司)公司設(shè)一名會(huì)計(jì)， 6個(gè)項(xiàng)目施工部（6個(gè)施工項(xiàng)目），項(xiàng)目部由項(xiàng)目管理人員、農(nóng)民工組成，工資年末統(tǒng)一支付，期間發(fā)放部分工資， 1、 本月公司辦公室人員工資總額 65600元（不含社保），公司辦公室人員社保費(fèi)用支出共計(jì)45800(公司承擔(dān)36800，個(gè)人代扣9000)，本月向管理人員發(fā)放部分工資30000元 2、 本月A項(xiàng)目部管理人員工資35000元（不含社保），社保費(fèi)用25600((公司承擔(dān)20600，個(gè)人代扣5000)，本月項(xiàng)目管理人員發(fā)放部分工資10000元 3、 本月A項(xiàng)目部外地農(nóng)民工工資156800元，本月向外地農(nóng)民工發(fā)放部分工資80000元。 請(qǐng)問，月末.計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄 月末計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄 當(dāng)月支付當(dāng)月部分工資的會(huì)計(jì)分錄
29樓
2022-10-18 12:43:09
全部回復(fù)
方老師：回復(fù)薄荷之夜り微微涼辦公室人員工資計(jì)提及發(fā)放 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 項(xiàng)目部人員工資通過 借工程施工-合同成本-人工費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬
2022-10-18 12:59:21
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 愛丫丫 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬在年底封賬時(shí)是出納人員保存還是交由會(huì)計(jì)保存
一般由出納保存
30樓
2022-10-18 12:54:59
全部回復(fù)

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