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果：回復冉老師 啊，不對吧，為什么入管理費用？？？是工程項目上的，不是我們公司的。公司有很多個工程項目呢。是包出去的。

冉老師：回復果因為理論是記入工程施工成本得

冉老師：回復果這個實務中針對賠償款也有直接做費用的

果：回復冉老師 入成本也不對啊，這是意外事故，是理賠款。入費用肯定不對。是項目上又不是公司的，而且這個很明顯不是費用

冉老師：回復果這個是企業(yè)額外承擔的費用損失的

懶羊洋：回復小菲老師 好的，謝謝老師

小菲老師：回復懶羊洋不客氣，滿意請5星好評，謝謝！

小雁：回復maize老師 這個費用期未結轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本是嗎？

maize老師：回復小雁5101 制造費用 一、本科目核算企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務而發(fā)生的各項間接費用。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用，在“管理費用”科目核算。 二、本科目可按不同的生產(chǎn)車間、部門和費用項目進行明細核算。 三、制造費用的主要賬務處理。 （一）生產(chǎn)車間發(fā)生的機物料消耗，借記本科目，貸記“原材料” 等科目。 （二）發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記“應付職工薪酬”科目。 （三）生產(chǎn)車間計提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。 （四）生產(chǎn)車間支付的辦公費、水電費等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （五）發(fā)生季節(jié)性的停工損失，借記本科目，貸記“原材料”、“應付職工薪酬”、“銀行存款”等科目。 （六）將制造費用分配計入有關的成本核算對象，借記“生產(chǎn)成本(基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本)”、“勞務成本”等科目，貸記本科目。 （七）季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)制造費用全年實際發(fā)生額與分配額的差額，除其中屬于為下一年開工生產(chǎn)做準備的可留待下一年分配外，其余部分實際發(fā)生額大于分配額的差額，借記“生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本”科目，貸記本科目；實際發(fā)生額小于分配額的差額做相反的會計分錄。 四、除季節(jié)性的生產(chǎn)性企業(yè)外，本科目期末應無余額。

lily：回復郭老師 老師 人員人工后面要分 工資和社保嗎

郭老師：回復lily需要的 個人負擔的做工資 企業(yè)負擔的社保

淡然：回復鄒老師 老師，社保費我平時沒有做過計提分錄

鄒老師：回復淡然你好，需要先計提，然后再做繳納分錄才是的

淡然：回復鄒老師 平時計入管理費用的也需要計提嗎？

鄒老師：回復淡然你好，是的，需要先計提的

淡然：回復鄒老師 那要是為項目上人員的工資呢？

鄒老師：回復淡然你好，人員工資也是需要計提的

淡然：回復鄒老師 人員工資計入哪個科目？

鄒老師：回復淡然你好，項目上的人員工資計入工程施工核算

淡然：回復鄒老師 工程施工~間接費用~工資

鄒老師：回復淡然你好，如果是工程管理人員，是這樣做分錄

方老師：回復薄荷之夜り微微涼辦公室人員工資計提及發(fā)放 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 項目部人員工資通過 借工程施工-合同成本-人工費 貸應付職工薪酬