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summerkao：回復(fù)姜老師 不是事業(yè)單位，，不是事業(yè)單位

姜老師：回復(fù)summerkao同學(xué)你好，不是事業(yè)單位可以用非盈利組織的會(huì)計(jì)制度。如果是非盈利組織的話，如果是企業(yè)用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。這個(gè)要看你注冊(cè)工公司的性質(zhì)。

顏末：回復(fù)maize老師 沒(méi)有做，那折舊呢 可以補(bǔ)的嗎？還是說(shuō)入賬直接按凈值入呢

maize老師：回復(fù)顏末根據(jù)對(duì)方給你們那個(gè)開發(fā)票做沒(méi)有發(fā)票根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格或者是評(píng)估價(jià)格入做固定資產(chǎn)，沒(méi)有沒(méi)有折舊做借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，

LL：回復(fù)鄒老師 接受捐贈(zèng)

鄒老師：回復(fù)LL你好 借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 貸；營(yíng)業(yè)外收入

LL：回復(fù)鄒老師 所得稅方面呢

鄒老師：回復(fù)LL你好，計(jì)入利潤(rùn)總額，按規(guī)定稅率計(jì)算企業(yè)所得稅

LL：回復(fù)鄒老師 借記\"固定資產(chǎn)\"、\"無(wú)形資產(chǎn)\"、\"原材料\"等科目，貸記\"營(yíng)業(yè)外收入——捐贈(zèng)利得\"科目。 接收時(shí)這樣確認(rèn)？ 如果捐贈(zèng)收入金額不大，所得稅費(fèi)用負(fù)擔(dān)不重，直接借記\"所得稅費(fèi)用\"科目，貸記\"應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅\"科目。

鄒老師：回復(fù)LL你好，是這樣做賬務(wù)處理 需要根據(jù)利潤(rùn)情況確定計(jì)提多少所得稅，而不是有接受捐贈(zèng)就計(jì)算企業(yè)所得稅的

LL：回復(fù)鄒老師 這怎么理解 例如接受了100萬(wàn)的捐贈(zèng)，當(dāng)期全部算入營(yíng)業(yè)外收入了，當(dāng)期這100萬(wàn)不用交所得稅？

LL：回復(fù)鄒老師 這怎么理解 例如接受了100萬(wàn)的捐贈(zèng)，當(dāng)期全部算入營(yíng)業(yè)外收入了，當(dāng)期這100萬(wàn)不用交所得稅？ 老師還在嗎

鄒老師：回復(fù)LL你好，需要計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)總額，如果賬面有利潤(rùn)需要預(yù)交企業(yè)所得稅的

文藝的曲奇：回復(fù)maize老師 這批貨物稅金是不是可以抵扣的

maize老師：回復(fù)文藝的曲奇享受這個(gè)就不能抵扣， 財(cái)政部 稅務(wù)總局 關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策的公告財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號(hào) 【字體： 大中小】 打印本頁(yè) . 為支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，現(xiàn)就有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策公告如下： 一、企業(yè)和個(gè)人通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。 二、企業(yè)和個(gè)人直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。 捐贈(zèng)人憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開具的捐贈(zèng)接收函辦理稅前扣除事宜。 三、單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。 四、國(guó)家機(jī)關(guān)、公益性社會(huì)組織和承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院接受的捐贈(zèng)，應(yīng)專項(xiàng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期視疫情情況另行公告。 財(cái)政部?稅務(wù)總局