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你好，發(fā)票如果是當月開的可以直接作廢，再重新開一張。

您好！借固定資產(chǎn)等 貸應付賬款等。

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

建筑服務適用10%的稅率，該建筑安裝公司當月應繳納的增值稅=6 400×10%-1 500×16%=400(萬元)。

我企業(yè)目前建辦公樓一座分別與工程施工方和玻璃門窗供應方（負責安裝）簽定了工程制作安裝合同，現(xiàn)玻璃門窗安裝方給我們返回的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票。我所在地稅務機關(guān)說門窗工程方應給我們工程發(fā)票，否則我企業(yè)將補交這部分營業(yè)稅，但門窗安裝方他的主稅為增值稅不具備開工程發(fā)票的條件。問企業(yè)以增值稅發(fā)票入帳有營業(yè)稅方面的納稅風險嗎？--------------------------本問題由社區(qū)小編載選自遼寧國稅遼寧國稅.

您好，您是說取得進項票困難？？？？

這樣的如果你能單獨核算成本收入就分別核算。 不能分別核算的按17%。