1.資產(chǎn)負債表,根據(jù)總賬科目填列,如應(yīng)收賬款等于兩家客商合計數(shù),原材料等于兩種材料合計數(shù),應(yīng)交稅費等于明細科目合計,除了應(yīng)收賬款借方扣除壞賬準備貸方,固定資產(chǎn)借方扣除累計折舊貸方,其他直接填列和分析合計填列。
2.利潤表,從主營業(yè)務(wù)收入開始到管理費用,填入利潤表本期金額,因為它屬于1.1—1.31的當期損益,最后結(jié)出凈利潤,再加資產(chǎn)負債表期初未分配利潤等于資產(chǎn)負債表期末未分配利潤。
3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表,把對賬單金額分別計入調(diào)節(jié)表左半部分,銀行存款日記賬銀行已收企業(yè)未收和銀行已付企業(yè)未付;把銀行存款日記賬金額分別計入調(diào)節(jié)表右半部分,銀行已收企業(yè)未收和銀行已付企業(yè)未付,收支兩條線,方向相同,最后填寫雙方未確認的未達賬項在下面羅列,兩邊調(diào)節(jié)后余額應(yīng)相等,但它不作為入賬附件,只是證明賬上真正的銀行存款數(shù)額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表是因入賬和單據(jù)傳遞延遲的時間差導致企業(yè)和銀行的存款余額不平而編制的調(diào)節(jié)報表。