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紅字會計分錄會計科目是紅色的
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@小張老師
職稱：中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 云鳳 發(fā)表的提問：
老師，請幫忙看看這題，①必須像紅字那樣做還是可以像籃字的做法？②也是必須像紅字那樣還是可以像藍字的做法？③按照會計分錄計算出售投房損益400萬元，但是答案是600萬元，是我算錯了，還是分錄錯了？錯在哪里？
同學你好！ 問題一： 藍色的分錄是比較常用的，其實是紅色分錄簡化的，兩個都是可以的哦！ 問題二： 因為同學分了二級科目辦公樓和土地使用權，所以紅色分錄分開寫更好一點，藍色分錄也沒有錯的哦！ 問題三： 最后一個分錄借貸方都是損益類，一借一貸，剛好抵消掉，出售形成的損益=13000-12400=600哦！
91樓
2022-11-24 06:54:50
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云鳳：回復@小張老師 老師，就是③計算出售損益，應該13000-(12600-200)=600，對嗎？最后兩步分錄也可以合并為:借其他業(yè)務成本12600，借投房——公允價值變動200，貸投房——成本12600，貸公允價值變動損益200，對嗎？
2022-11-24 07:38:09
@小張老師：回復云鳳同學你好！ 問題一：你的理解是正確的哦！ 問題二：可以合在一起寫的哦，但這邊建議考試的時候分開寫哦，如果有錯，分開寫，正確一個步驟都可以得分的，合在一起錯了的話，整個分錄都沒有分哦！
2022-11-24 08:05:29
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ ～疙瘩寶貝～ 發(fā)表的提問：
老師，沖紅字憑證會計分錄怎么寫？摘要呢？謝謝
沖銷某月哪號憑證，與當時的分錄用紅字表示就可以了。
92樓
2022-11-24 07:18:23
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～疙瘩寶貝～：回復吳月柳 老師，六月沒有計提主營業(yè)務稅金及附加，七月怎么做，？
2022-11-24 07:42:10
吳月柳：回復～疙瘩寶貝～做兩筆分錄，補提，借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-城建等 交時，借：應交稅費*城建等 貸：銀行存款
2022-11-24 07:54:58
～疙瘩寶貝～：回復吳月柳 好的，謝謝老師
2022-11-24 08:13:47
吳月柳：回復～疙瘩寶貝～不客氣
2022-11-24 08:31:30
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 1.1 發(fā)表的提問：
4月份銷售，5月份開紅字沖銷，要怎么做會計分錄
你好！跟4月一樣，只是金額寫負數
93樓
2022-11-24 07:41:10
全部回復
1.1：回復宋生老師 那商品要在做一筆負數的呢，那銷項稅額呢 @宋老師:
2022-11-24 08:08:14
宋生老師：回復1.1您好！銷項也是寫負數。
2022-11-24 08:32:17
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計分錄中貸方的紅字應登記在賬簿中的貸方嗎?
可以登記在借方
94樓
2022-11-24 08:08:22
全部回復
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 無痕淺墨 發(fā)表的提問：
老師，我紅字沖銷了一張2月份的會計分錄，現(xiàn)在要填寫正確的分錄，正確的分錄的摘要要怎么辦呀？
你好，摘要寫重新確認某某筆憑證的
95樓
2022-11-24 08:36:59
全部回復
無痕淺墨：回復冉老師 老師比如說，我的紅字沖銷是沖銷202202記-20計提員工2月份工資。 那我通宵之后正確的分錄摘要要怎么寫？
2022-11-24 09:06:01
冉老師：回復無痕淺墨正確的分錄摘要要 重新計提員工2月份工資
2022-11-24 09:24:42
無痕淺墨：回復冉老師 老師，那如果我沖銷的是一個填錯信息退回的劃款，我原來填的是劃款退回。那新的摘要要寫重新劃款退回？
2022-11-24 09:35:13
冉老師：回復無痕淺墨是的，學員，沒問題的
2022-11-24 10:05:12
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
公司賣出去了一批貨已經做賬了 但是又退回來了 再次做賬是用紅字做 還是用相反的會計分錄呀
你好，做相反分錄正數或相同分錄金額負數
96樓
2022-11-25 07:36:37
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002：回復鄒老師 @鄒老師：手工帳也是這樣的嗎
2022-11-25 07:48:17
鄒老師：回復002你好，是的
2022-11-25 07:59:08
002：回復鄒老師 @鄒老師：那登入賬本的時候 借方合計金額包括那負數嗎
2022-11-25 08:26:09
鄒老師：回復002你好，包括的
2022-11-25 08:53:59
002：回復鄒老師 @鄒老師：我這樣寫可以嗎，金額我用紅字 不用負數表示
2022-11-25 09:08:35
鄒老師：回復002你好，可以的
2022-11-25 09:18:58
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
老師好，有一筆07年的收入(專票)，現(xiàn)在退回，已開紅字發(fā)票。問一下會計分錄怎么做？
做紅字分錄，你是小企業(yè)準則還是企業(yè)準則
97樓
2022-11-25 07:49:32
全部回復
奔奔：回復陳詩晗老師 對方的專票抵扣了嗎 未抵扣和抵扣了分別是做什么處理的呢
2022-11-25 08:26:21
陳詩晗老師：回復奔奔對方不管是抵扣還是不抵扣你的處理都是一樣的
2022-11-25 08:47:57
奔奔：回復陳詩晗老師 分錄怎么做呢
2022-11-25 09:09:17
陳詩晗老師：回復奔奔你是小企業(yè)準則還是企業(yè)準則
2022-11-25 09:31:30
奔奔：回復陳詩晗老師 開票軟件里要填那個紅字專用發(fā)票信息表，是不是對方未抵扣的就選擇銷售方申請，對方已抵扣就選擇購買方申請呢
2022-11-25 09:51:00
陳詩晗老師：回復奔奔是的，如果沒有抵扣是銷售方，已經抵扣是購買方
2022-11-25 10:19:13
奔奔：回復陳詩晗老師 那假設對方未抵扣，我方來寫申請，那在寫完了申請之后是不是需要對方將之前我寄過去的發(fā)票再寄回來，然后賬該怎么做呢
2022-11-25 10:41:03
奔奔：回復陳詩晗老師 因為上月的賬還沒有做，發(fā)票還未入賬，所以這不是多了一筆紅字沖銷的分錄了嗎，還是我需要先把那發(fā)票入賬，然后再做一筆紅字分錄呢
2022-11-25 10:59:30
陳詩晗老師：回復奔奔是的，先把上月的入賬，再這月做沖紅處理。
2022-11-25 11:28:45
陳詩晗老師：回復奔奔如果抵扣是他方寫，如果未抵扣你方寫，憑審核通過的紅字信息表，他退發(fā)票給你
2022-11-25 11:39:40
奔奔：回復陳詩晗老師 因為我們是3月做2月份的賬的，所以先把發(fā)票入賬到2月的賬里，然后再在3月的賬里紅沖還是在2月的賬里紅沖呢
2022-11-25 12:07:09
陳詩晗老師：回復奔奔3月沖紅，按你紅字申請表的時間對應入賬到會計期間
2022-11-25 12:28:20
黃老師-阿頂
職稱：,中級會計師,稅務師
4.95
解題: 0.17w
引用 @ ?蘭博基尼 發(fā)表的提問：
紅字發(fā)票怎么做會計分錄。是把上月的沖回去么。
把上個月做的會計分沖回就好了。
98樓
2022-11-25 08:03:15
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 吳曉婷 發(fā)表的提問：
開了紅字發(fā)票給對方的會計分錄怎么做？
你好，根據紅字發(fā)票的信息，貸：銀行存款等 主營業(yè)務收入（負數）應交稅費——應增（銷）負數
99樓
2022-11-25 08:24:59
全部回復
吳曉婷：回復立紅老師 我之前開出去的時候是借:應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項，那我現(xiàn)在是借：應收賬款（負數）貸：主營業(yè)務收入（負數）應交稅費-進項稅轉出嗎
2022-11-25 08:38:58
立紅老師：回復吳曉婷你好，不是轉出，是借：應收賬款 負數 貸主營業(yè)務收入 負數 應交稅費——應增（銷）負數
2022-11-25 09:04:59
吳曉婷：回復立紅老師 哦哦，那別人開給我們的紅字發(fā)票怎么做賬？我們之前購買軟件的，人家發(fā)票給我了也認證了，然后我們老板說不買了，現(xiàn)在他們開了紅字發(fā)票過來
2022-11-25 09:20:44
立紅老師：回復吳曉婷你好，借：無形資產 負數 應交稅費——應增（進）負數 銀行存款 正數
2022-11-25 09:50:36
吳曉婷：回復立紅老師 和銀行存款沒關系吧？我們又沒付錢的
2022-11-25 10:10:40
立紅老師：回復吳曉婷你好，如果之前沒有付款，貸：應付賬款 負數
2022-11-25 10:29:27
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ A Xiao yumei☆ 發(fā)表的提問：
請問老師：本公司現(xiàn)在紅字開出三月的16個點普發(fā)票，就該筆業(yè)務現(xiàn)在開出13個點專票，分別求紅字發(fā)票和現(xiàn)在開出藍字發(fā)票會計分錄？
紅字發(fā)票分錄，沖銷原來的分錄 藍字發(fā)票分錄 分錄一樣，只是金額不一樣 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項
100樓
2022-11-27 07:11:58
全部回復
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 先森環(huán) 發(fā)表的提問：
?請教紅字發(fā)票開出怎么做會計分錄
你是銷售方是嗎？紅沖的收入嘛？借應收賬款負數貸主營業(yè)務收入負數應交稅費負數
101樓
2022-11-27 07:29:39
全部回復
先森環(huán)：回復答疑郭老師 是銷售方，成本、利潤呢要不要沖，具體怎么做？
2022-11-27 08:00:22
答疑郭老師：回復先森環(huán)成本借主營業(yè)務成本負數貸庫存商品負數 借本年利潤負數 貸主營業(yè)務成本負數 借主營業(yè)務收入負數 貸本年利潤負數
2022-11-27 08:18:28
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 海的聲音魚 發(fā)表的提問：
您好，老師同！ 有個問題想問下 有一張紅字發(fā)票是折讓的 會計分錄怎么做呢？
科目不變數字是負數沖回你之前分錄就可以，你們是購買方嗎？是專票嗎？
102樓
2022-11-27 07:39:29
全部回復
海的聲音魚：回復maize老師 是購買方是專票是購買方是專票 借：庫存商品 一A
2022-11-27 07:53:32
海的聲音魚：回復maize老師 借：交交稅金 一A 貸：預付賬款 一A
2022-11-27 08:17:13
maize老師：回復海的聲音魚購買方做借庫存商品 負數 貸預付賬款 負數 進項稅額轉出 正數。
2022-11-27 08:36:17
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 貞 發(fā)表的提問：
老師:您好！本年度開了一張紅字發(fā)票是沖抵上一年的收入，這會計分錄怎么做才能使賬表保持一致？
同學你好 是什么會計準則
103樓
2022-11-27 08:08:29
全部回復
貞：回復樸老師 是小企業(yè)
2022-11-27 08:32:09
樸老師：回復貞同學你好 那就 借利潤分配未分配利潤 貸應收
2022-11-27 09:00:25
貞：回復樸老師 這樣不行啊，現(xiàn)在增值稅申報表比賬上少了這筆金額
2022-11-27 09:11:00
樸老師：回復貞同學你好 你的銷項也沖減了就可以
2022-11-27 09:40:06
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
購貨方收到跨年紅字發(fā)票的會計分錄
你好，購貨方收到跨年紅字發(fā)票就做之前藍字發(fā)票的相反分錄 借；應付賬款等科目，貸；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
104樓
2022-11-27 08:30:00
全部回復
葉子：回復鄒老師 這部分退貨已計入成本，跨年成本還紅沖嗎？
2022-11-27 08:55:33
鄒老師：回復葉子你好，那就需要對之前的成本做相應調整的
2022-11-27 09:24:41
葉子：回復鄒老師 借：銀行存款 1130 貸：應交稅金-進項稅 130 以前年度損益調整 1000 借：以前年度損益調整 1000 貸：利潤分配-未分配利潤 1000 是這樣的分錄嗎
2022-11-27 09:47:58
鄒老師：回復葉子你好，購貨方收到跨年紅字發(fā)票就做之前藍字發(fā)票的相反分錄，完整分錄是 借；應付賬款等科目，貸；庫存商品 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 借；庫存商品，貸；以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 1000，貸：利潤分配-未分配利潤 1000
2022-11-27 10:03:06
葉子：回復鄒老師 未分配利潤增加，還會增加所得稅嗎？
2022-11-27 10:23:33
鄒老師：回復葉子你好，需要做之前年度匯算清繳的更正申報，可能會導致需要繳納企業(yè)所得稅的
2022-11-27 10:39:03
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張珣 發(fā)表的提問：
開了一張紅字發(fā)票，然后又開了一張一樣的藍字發(fā)票（就是時間不同），這個會計分錄怎么做??？
紅字這個是科目不變數字是負數，藍字這個按之前藍字那個正確做就可以
105樓
2022-11-28 06:38:31
全部回復
張珣：回復maize老師 借：主營業(yè)務收入-1000，應交增值稅-30，貸，主營業(yè)務收入 1000 ，應交增值稅 30，是這樣的嗎？
2022-11-28 06:50:34
maize老師：回復張珣不是，紅字做借應收賬款 負數 貸主營業(yè)務收入 負數 應交稅費 應交增值稅 負數
2022-11-28 07:02:18
張珣：回復maize老師 打印出來的負數發(fā)票怎么處理啊？是作為原始憑證都附在這個記賬憑證后面嗎？需要蓋發(fā)票章嗎？
2022-11-28 07:12:55
張珣：回復maize老師 現(xiàn)在手上有四張發(fā)票，一張以前開的發(fā)票第二連（對方退回來給我了，第一聯(lián)已經記賬），兩張負數（第一聯(lián)和第二聯(lián)），一張現(xiàn)在開的正數發(fā)票第一聯(lián)
2022-11-28 07:27:09
maize老師：回復張珣做賬，上面分錄我寫了，沖回你藍字銷售額
2022-11-28 07:47:42
maize老師：回復張珣一張以前開的發(fā)票第二連貼之前憑證后面，兩張負數（第一聯(lián)和第二聯(lián)）兩張負數（第一聯(lián)和第二聯(lián)）
2022-11-28 08:06:03
張珣：回復maize老師 賬務處理我知道了，就是問的您關于幾張發(fā)票是附在哪些憑證后面，您看我上一條提問，您的回復沒完整哦
2022-11-28 08:21:16
張珣：回復maize老師 現(xiàn)在手上有四張發(fā)票，一張以前開的發(fā)票第二連（對方退回來給我了，第一聯(lián)已經記賬），兩張負數（第一聯(lián)和第二聯(lián)），一張現(xiàn)在開的正數發(fā)票第一聯(lián)，這些發(fā)票需要附在那些憑證后面？
2022-11-28 08:42:40
maize老師：回復張珣一張以前開的發(fā)票第二連貼之前憑證后面，兩張負數（第一聯(lián)和第二聯(lián)）這個貼在你負數那個分錄后面啊，你再看那個藍字就貼你藍字分錄后面
2022-11-28 08:58:02

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