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樸老師

職稱：會計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

１.那你這個(gè)就是內(nèi)銷，要做借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) ２.借銷售費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款

全部回復(fù)

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師老師這樣做對嗎？

2022-11-08 15:04:23

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)嗯，這樣做就可以的

2022-11-08 15:25:48

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師老師你看一下，

2022-11-08 15:39:12

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)貨物的發(fā)票是誰開的呢？你開的話就不能只做服務(wù)的收入，得包含貨物的一塊做

2022-11-08 16:01:39

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師我們開票軟件技術(shù)服務(wù)費(fèi)，給境內(nèi)的客戶，然后我們收到款項(xiàng) 但是款項(xiàng)要匯給香港公司香港公司說他們會給我們開一張票，我們到時(shí)候按照票的金額把錢匯給他

2022-11-08 16:29:52

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師這部分收入不是應(yīng)該要放到kj001里面去申報(bào)嗎？不能跟我們自己境內(nèi)的收入混在一起因?yàn)槲胰ザ惥謫柫艘槐?，他們說的很含糊，我沒聽明白

2022-11-08 16:41:45

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)那也行，給你開票你做成本就行了，在電子稅局里申報(bào)就行

2022-11-08 17:09:42

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師老師您的意思我開票也要做收入入賬，拿到對方開的發(fā)票再做成本入賬

2022-11-08 17:34:21

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)是的，就是這個(gè)意思

2022-11-08 17:47:43

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師那我看到的這部分收入做了收入入賬，那是不是也要在我自己的申報(bào)表里面報(bào)稅？不是要去單獨(dú)的申報(bào)表按收入給對方報(bào)稅嗎？

2022-11-08 18:15:59

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師老師，對方的發(fā)票單子上，開的是美元，我只要按當(dāng)天的匯率轉(zhuǎn)換成人民幣入賬就可以了，對吧？然后我替他代扣代繳，相當(dāng)于代扣代繳這一部分的增值稅，對吧？然后我可以作為成本里面的進(jìn)項(xiàng)，是吧？

2022-11-08 18:35:20

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)直接報(bào)稅的時(shí)候一塊報(bào)就可以了，是的，后面的理解正確

2022-11-08 18:54:39

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師那就類似相當(dāng)于我們進(jìn)口香港的東西，先不付款，等我們自己銷售境內(nèi) 收到款我們再付進(jìn)口貨物成本

2022-11-08 19:05:44

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)對，就是這樣操作的

2022-11-08 19:25:44

我要學(xué)會計(jì)：回復(fù)樸老師老師我們沒有這個(gè)科目要新增到增值稅企業(yè)所得稅下面嗎

2022-11-08 19:38:03

樸老師：回復(fù)我要學(xué)會計(jì)嗯，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅代扣代繳

2022-11-08 20:01:27

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

引用 @ 一只想變成橘子的蘋果發(fā)表的提問：

2018年12月1日甲公司與乙公司簽訂一份銷售合同2019年1月12日向乙公司提供產(chǎn)品100臺，每臺不含銷售價(jià)格800元。2018年12月31日，由于原材料市場價(jià)格上漲，甲公司已生產(chǎn)出的100臺產(chǎn)品，每臺成本為810元。如果甲公司繼續(xù)履約該合同，考慮銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后預(yù)計(jì)虧損2000元，則甲公司因該虧損合同應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）A1000 B 2000 C、3000 D、0 答案為D，但是未執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，存在標(biāo)的資產(chǎn)的，先確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，合同損失超過減值損失部分確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。我理解此題資產(chǎn)減值損失應(yīng)為（810-800）*100=1000元，合同損失2000元則預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)1000

你好，我贊同，1000是減值，1000是預(yù)計(jì)負(fù)債

全部回復(fù)

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)暖暖老師老師，繼續(xù)履行合同，該銷售合同發(fā)生損失2000元，標(biāo)的資產(chǎn)的成本＝810×100＝81000（元），則對標(biāo)的資產(chǎn)計(jì)提減值2000元，不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。這個(gè)如何理解。。

2022-11-09 14:50:53

暖暖老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果標(biāo)的存在才1000呀，怎么會有2000的標(biāo)的，超過的部分應(yīng)該是預(yù)計(jì)負(fù)債

2022-11-09 15:10:48

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)暖暖老師我和您理解是一樣的，但答案解析就是上面我剛發(fā)的，所以不理解，我猜想，是不是確認(rèn)標(biāo)的資產(chǎn)減值損失時(shí)，以資產(chǎn)成本為限，只要未超過資產(chǎn)成本81000元的話，就予以確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。。

2022-11-09 15:28:12

暖暖老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果我覺得不是，我還是上邊的分析這個(gè)

2022-11-09 15:54:38

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)暖暖老師嗯，答案是不予以確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。。

2022-11-09 16:14:07

暖暖老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果你再問問其他老師看看

2022-11-09 16:41:02

小五子老師

職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師

0.00

解題: 0w

引用 @ 一只想變成橘子的蘋果發(fā)表的提問：

2018年12月1日甲公司與乙公司簽訂一份銷售合同2019年1月12日向乙公司提供產(chǎn)品100臺，每臺不含銷售價(jià)格800元。2018年12月31日，由于原材料市場價(jià)格上漲，甲公司已生產(chǎn)出的100臺產(chǎn)品，每臺成本為810元。如果甲公司繼續(xù)履約該合同，考慮銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后預(yù)計(jì)虧損2000元，則甲公司因該虧損合同應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）A1000 B 2000 C、3000 D、0 答案為D，但是未執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，存在標(biāo)的資產(chǎn)的，先確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，合同損失超過減值損失部分確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。我理解此題資產(chǎn)減值損失應(yīng)為（810-800）*100=1000元，合同損失2000元則預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)1000

你好！我贊同你的思路。按照會計(jì)準(zhǔn)則對虧損合同的規(guī)定：先計(jì)提減值準(zhǔn)備1000，如果虧損合同產(chǎn)生的損失2000超過了減值準(zhǔn)備，才計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債.他的解析思路是混亂的。

全部回復(fù)

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)小五子老師老師，解析：繼續(xù)履行合同，該銷售合同發(fā)生損失2000元，標(biāo)的資產(chǎn)的成本＝810×100＝81000（元），則對標(biāo)的資產(chǎn)計(jì)提減值2000元，不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。這個(gè)如何理解。。

2022-11-09 15:07:18

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)小五子老師另一種思路是：標(biāo)的資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量凈值=80000-2000=78000，而標(biāo)的資產(chǎn)成本81000，故標(biāo)的減值準(zhǔn)備78000-81000=-3000元，合同損失2000元，未超過減值準(zhǔn)備3000，故不予以確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。。

2022-11-09 15:35:05

小五子老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果這個(gè)題有點(diǎn)爭議，繼續(xù)履行合同，預(yù)計(jì)可收回金額=80000-2000=78000，低于其賬面價(jià)值81000，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備確認(rèn)定為資產(chǎn)減值。資產(chǎn)減值的分錄：借:資產(chǎn)減值損失貸:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

2022-11-09 15:53:25

小五子老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果我也查了一下，題目的答案還是有道理的。

2022-11-09 16:15:30

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)小五子老師嗯，那也就是說減值準(zhǔn)備3000，損失2000，所以予以確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，是吧，老師

2022-11-09 16:35:43

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)小五子老師老師，解析的思路，會不會是說：確認(rèn)標(biāo)的資產(chǎn)減值損失時(shí)，以資產(chǎn)成本為限，只要未超過資產(chǎn)成本81000元的話，就不予以確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。。我見到很多這類的題目，資產(chǎn)減值時(shí)，都是以不超過標(biāo)的資產(chǎn)成本確認(rèn)減值準(zhǔn)備金額。。而沒有去計(jì)算標(biāo)的資產(chǎn)減值的的具體金額。

2022-11-09 16:52:16

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)小五子老師就像這個(gè)題，合同損失為2000元，標(biāo)的成本81000元，因未超過標(biāo)的成本，故直接確認(rèn)標(biāo)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2000元

2022-11-09 17:16:15

小五子老師：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果是的，可以是這樣理解。還是根據(jù)答案的思路來。

2022-11-09 17:34:25

三寶老師

職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.19w

可以在2018年所得稅前扣除

全部回復(fù)

宇飛老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

你好，是的，理解的沒有問題。

全部回復(fù)

許利華：回復(fù)宇飛老師合同取得成本不超一年的是不是直接在發(fā)生時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用了呢

2022-11-10 13:27:38

宇飛老師：回復(fù)許利華對的，發(fā)生時(shí)直接進(jìn)損益。

2022-11-10 13:43:53

靖曦老師

職稱：高級會計(jì)師,初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.91

解題: 0.71w

當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備=（預(yù)計(jì)合同總成本-預(yù)計(jì)合同總收入）×（1-完工進(jìn)度百分比）-以前預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備 1、預(yù)期利益，又可稱為可得利益，是指合同在履行以后可以實(shí)現(xiàn)和取得的利益。該利益是一種未來的、必須通過合同的實(shí)際履行才能實(shí)現(xiàn)的利益，并且是合同當(dāng)事人訂立合同時(shí)能夠合理預(yù)見到的利益。 2、《合同法》第113條規(guī)定：當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給對方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包含合同履行后可以獲得的利益，但不得超過違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違反合同可能造成的損失。該條文明確規(guī)定了預(yù)期利益損失包含在違約損失當(dāng)中，違約方應(yīng)當(dāng)賠償守約方的預(yù)期利益損失。 3、《合同法解釋二》第29條主要規(guī)范違約金過高的調(diào)整原則以及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。違約金的法定性質(zhì)為補(bǔ)償守約方因違約行為造成的經(jīng)濟(jì)損失，即違約金數(shù)額應(yīng)當(dāng)與違約經(jīng)濟(jì)損失的數(shù)額大體相當(dāng)。正因?yàn)楹贤?dāng)事人事前約定的違約金數(shù)額或違約損失的計(jì)算方法一般與違約行為給守約方造成的經(jīng)濟(jì)損失不一致，因此在違約情形產(chǎn)生之后，才需要明確界定守約方的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額（包含直接損失和間接損失），以此來判斷違約金是否過高。這里的實(shí)際損失是已經(jīng)產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)損失，實(shí)為直接損失；而預(yù)期利益損失是應(yīng)當(dāng)取得但卻沒有取得的利益損失，屬于間接損失。所以，實(shí)際損失和可得利益損失均為守約方的經(jīng)濟(jì)損失。《合同法解釋二》第29條當(dāng)中規(guī)定的實(shí)際損失僅指違約導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的一部分，問題所提出的“實(shí)際損失”是否包含“預(yù)期利益損失”的命題本身就不正確。 4、如果守約方能夠充分舉證違約行為導(dǎo)致逾期利益損失的證據(jù)，法院應(yīng)當(dāng)判決違約方賠償守約方的預(yù)期利益損失。

全部回復(fù)

許老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

4.99

解題: 3.72w

同學(xué)你好！這個(gè)要看是否達(dá)到使用年限哈達(dá)到的話? ? 用營業(yè)外的沒有達(dá)到? ? 轉(zhuǎn)讓處理? ? ?這個(gè)用資產(chǎn)處置損益哦

全部回復(fù)

英老師

職稱：中級會計(jì)師

4.96

解題: 0.42w

同學(xué)好，購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅，貸：銀行存款

全部回復(fù)

汪晨老師

職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

4.98

解題: 2.2w

你好，押金損失計(jì)入營業(yè)外支出。

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好不是；生產(chǎn)過程中發(fā)生的廢品損失,不通過待處理財(cái)產(chǎn)損益科目核算。應(yīng)該通過廢品損失科目核算

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，是的，是需要計(jì)入這里的。

全部回復(fù)

花花月圓：回復(fù)立紅老師填在這里的話。那和賬面的營業(yè)外支出的發(fā)生額不一樣？

2022-11-11 13:31:55

立紅老師：回復(fù)花花月圓你好，是的，匯算時(shí)這里是不一樣的。

2022-11-11 13:47:13

花花月圓：回復(fù)立紅老師好的謝謝老師

2022-11-11 14:02:36

花花月圓：回復(fù)立紅老師還有個(gè)問題請教下 A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表下工資薪金支出填寫2019年到2020年5/31號前發(fā)放的實(shí)際工資（含個(gè)稅含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保）工資部分計(jì)提、發(fā)放在2019年部分計(jì)提、發(fā)放在2020年這塊不收影響是吧老師？

2022-11-11 14:23:19

立紅老師：回復(fù)花花月圓你好，是的，不影響的。

2022-11-11 14:39:57

花花月圓：回復(fù)立紅老師謝謝老師

2022-11-11 15:07:47

花花月圓：回復(fù)立紅老師老師我的分錄做的對嗎？

2022-11-11 15:35:05

立紅老師：回復(fù)花花月圓你好，您的分錄是正確的。

2022-11-11 15:54:17

花花月圓：回復(fù)立紅老師好的謝謝老師

2022-11-11 16:22:32

立紅老師：回復(fù)花花月圓不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。

2022-11-11 16:52:07

花花月圓：回復(fù)立紅老師好的謝謝

2022-11-11 17:11:38

立紅老師：回復(fù)花花月圓不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，

2022-11-11 17:33:53

周曉曉老師

職稱：,中級會計(jì)師

4.97

解題: 0.08w

您好，虧損是需要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的，借：資產(chǎn)減值損失貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，后期在每一期報(bào)表的時(shí)候重新測算，看是轉(zhuǎn)回還是繼續(xù)補(bǔ)提虧損，等工程完工，，累計(jì)計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)成本當(dāng)中，希望能夠幫助到您，謝謝

全部回復(fù)

曹老師在線

職稱：中級會計(jì)師

4.97

解題: 0.04w

引用 @ 一只想變成橘子的蘋果發(fā)表的提問：

2018年12月1日，甲公司與乙公司簽訂一份銷售合同：2019年1月12日向乙公司提供產(chǎn)品100臺，每臺不含銷售價(jià)格800元。2018年12月31日，由于原材料市場價(jià)格上漲，甲公司已生產(chǎn)出的100臺產(chǎn)品，每臺成本為810元。如果甲公司繼續(xù)履約該合同，考慮銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后預(yù)計(jì)虧損2000元，則甲公司因該虧損合同應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）A、1000 B、2000 C、3000 D、0 答案為D，但是未執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，存在標(biāo)的資產(chǎn)的，先確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，合同損失超過減值損失部分確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。我理解此題資產(chǎn)減值損失應(yīng)為（810-800）*100=1000元，合同損失2000元，

同學(xué)：您好，很高興為您解答。

全部回復(fù)

曹老師在線：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果未來現(xiàn)金=100*800-2000=78000 交付成本=100*810=8100 虧損=78000-81000=3000

2022-11-13 13:52:02

一只想變成橘子的蘋果：回復(fù)曹老師在線老師，解析：繼續(xù)履行合同，該銷售合同發(fā)生損失2000元，標(biāo)的資產(chǎn)的成本＝810×100＝81000（元），則對標(biāo)的資產(chǎn)計(jì)提減值2000元，不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。這個(gè)如何理解。。

2022-11-13 14:03:56

曹老師在線：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果繼續(xù)履行合同，預(yù)計(jì)可收回金額=80000-2000=78000，低于其賬面價(jià)值80000，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備確認(rèn)定為資產(chǎn)減值。資產(chǎn)減值的分錄：借:資產(chǎn)減值損失貸:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

2022-11-13 14:25:30

曹老師在線：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果這個(gè)題不符合確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債條件：預(yù)計(jì)負(fù)債是現(xiàn)時(shí)義務(wù)，不考慮將來

2022-11-13 14:35:50

曹老師在線：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果該題：達(dá)不到第2條以下條件均能滿足時(shí)應(yīng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： 2.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù); 3.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè); 4.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

2022-11-13 14:58:28

曹老師在線：回復(fù)一只想變成橘子的蘋果這個(gè)題，沒有表明是不可撤銷的合同。

2022-11-13 15:26:41