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L。：回復王雁鳴老師 這需要給他們申報個稅嗎？附件我就是自制的一個發(fā)放表。

王雁鳴老師：回復L。您好，不需要給他們申報個稅，附件就自制的一個發(fā)放表，最好讓老人們簽上字，或者讓經(jīng)辦人員簽上字。

L。：回復王雁鳴老師 好的，謝謝。

王雁鳴老師：回復L。您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

楠楠：回復鄒老師 不需要計提嗎 借：營業(yè)稅金及附加 貸：銀行存款 對嗎

鄒老師：回復楠楠需要先計提，再扣繳

楠楠：回復鄒老師 計提：借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅 繳納：借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款

楠楠：回復鄒老師 計提：借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅 繳納：借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款

鄒老師：回復楠楠是的

天使愛美麗：回復bamboo老師 去年借:應交稅費-應交增值稅-稅額抵扣減

bamboo老師：回復天使愛美麗是稅額還沒有實際抵減么

天使愛美麗：回復bamboo老師 沒有抵減，我只是做賬了，借方科目用錯了，今年想改成管理費用，不知道要不要設計以前年度損益調(diào)整，因為我是小企業(yè)會計準則

bamboo老師：回復天使愛美麗不需要 金額也比較小 直接調(diào)整就好了

天使愛美麗：回復bamboo老師 那我直接借:管理費用，借:應交稅費-稅額抵減紅字就行唄

bamboo老師：回復天使愛美麗是的 直接這樣寫分錄就好了

小哲：回復鄒老師 借:管理費327貸:其他應收王紅327。這樣可以嗎

鄒老師：回復小哲你好，不可以，因為跨年的費用，不可以直接計入管理費用核算的，應當通過利潤分配——未分配利潤 科目核算才是的

小哲：回復鄒老師 哦，那摘要如何寫

鄒老師：回復小哲你好，可以是補記 2017年某某業(yè)務分錄

小哲：回復鄒老師 憑證號要寫嗎

鄒老師：回復小哲你好，如果是軟件做賬，憑證號是自動生成的

毛：回復玲老師 老師，因為金蝶軟件里的管理費用下的明細科目被我改動了下，然而在相應的利潤表中格式?jīng)]有相應改動，導致出現(xiàn)利潤表中的管理費用下的研究費用列上了房租費。上個月的報表已上報了，今天才發(fā)現(xiàn)這個錯誤，我要怎么辦才行？

玲老師：回復毛你好 報表自動取數(shù) 不知道你賬上咋改的

毛：回復玲老師 利潤表上的公式已改好了。

毛：回復玲老師 就是上個月的報表申報錯了，應該如何去更改？

玲老師：回復毛去大廳更正申報就可以

毛：回復玲老師 必什么時候去呢？

玲老師：回復毛發(fā)現(xiàn)就去稅局更正

毛：回復玲老師 好，謝

玲老師：回復毛不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學習愉快！

瓊瓊：回復龍楓老師 實行小企業(yè)會計準則，可以直接做賬:借:管理費用，貸:庫存商品嗎？

龍楓老師：回復瓊瓊你好，是可以的，但進項稅額也是需要轉出的

瓊瓊：回復龍楓老師 老師，我剛剛接手做賬?？颇坷餂]有設置應交稅費-進項轉出。我可以做分錄:借:管理費用1000，應交增值稅（進項）-115.04，貸:庫存商品884.96，這樣可以嗎？

龍楓老師：回復瓊瓊可以直接將進項稅做成本就行，如果沒有轉出

龍楓老師：回復瓊瓊借 管理費用 貸 銀行存款 支付的全部價款 包括稅款

瓊瓊：回復龍楓老師 貸:銀行存款的話和實際賬目不符啊。

瓊瓊：回復龍楓老師 另外請教一下，小賣部營業(yè)員報給我過期商品數(shù)量*單價為1000，這個金額是不含稅的吧？

龍楓老師：回復瓊瓊你好，可以按照剛才你寫的，后面問的具體您得問問給你說的人

瓊瓊：回復龍楓老師 好的。那請問借:管理費用哪個二級科目比較合適

瓊瓊：回復龍楓老師 老師請問一下這樣可以嗎？借:營業(yè)成本（小賣部），應交增值稅-進項（負數(shù)），貸:庫存商品

龍楓老師：回復瓊瓊你好，是可以的呢啊

L。：回復吳少琴老師 但這個屬于我們捐給村里老人的慰問金，又不是日常經(jīng)營的費用

吳少琴老師：回復L。不是企業(yè)的人，計入營業(yè)外支出-慰問金

開朗的摩托：回復許老師 這樣的呢

許老師：回復開朗的摩托這些的話，其中幾個金額大于5000元，還是記入固定資產(chǎn)，比較好哈

開朗的摩托：回復許老師 那分別的賬務處理應該怎么做？另外有單獨購買的一臺電腦兩千多塊錢，也計入固定資產(chǎn)嗎？

開朗的摩托：回復許老師 你說的金額是單價金額嗎還是什么？單價金額的話我看只有大圓臺和三人沙發(fā)超過了5000？

許老師：回復開朗的摩托不用的。借：管理費用-XXX （低于5000元的） 固定資產(chǎn) 貸：銀行存款

開朗的摩托：回復許老師 那固定資產(chǎn)要分列出每一樣東西嗎？還是就按高于5000的項目的幾個金額加起來寫辦公家具入賬？然后次月計提折舊？折舊折幾年合適呢？

許老師：回復開朗的摩托這個一起買的，放在一起，就可以了（如果想細分，當然也可以） 次月開始計提折舊，5年折舊，就可以啦。 （而且現(xiàn)在，對購入出房屋以外的固定資產(chǎn)，允許在計算應納稅所得額時，一次性扣除的。這個是稅務上的處理，會計上，還是要一年一年折舊的）

開朗的摩托：回復許老師 按照發(fā)票總金額全部計入固定資產(chǎn)-辦公設備，然后次月開始計提折舊，也可以的吧？

許老師：回復開朗的摩托這個的話，當然也是可以的哦

開朗的摩托：回復許老師 那如果全部做成周轉材料-低值易耗品呢，然后月末一次攤銷是否也可以？ 是計入固定資產(chǎn)或者周轉材料都可以，還是非某一個科目不可呢？

許老師：回復開朗的摩托因為對于金額比較大的資產(chǎn)，一般是記入固定資產(chǎn)的。 而大小的標準，通常是以5000元為限的。 當然，這個指標，也不是絕對的，可以根據(jù)情況，自己調(diào)整的（不過，你要是一次把購買的幾十萬元的一件資產(chǎn)，都記入了周轉材料，通常是說不過去的呀）

開朗的摩托：回復許老師 因為這些東西價格有高有低的，總共就四五萬，計入固定資產(chǎn)攤到每個月折舊也沒有多少錢了，還需要每個月都做賬很麻煩，

許老師：回復開朗的摩托這樣的話，可以一次性記入周轉材料的。 現(xiàn)在稅法的話，也是允許一次性扣除500萬元以下的，這樣，不用會計稅法調(diào)整了。

開朗的摩托：回復許老師 不知道可不可以問其他問題？ 大概情況是這樣的。 這個月我們工作到17號，中間過年放假，然后31號來上班，老板讓放假之前把工資發(fā)掉，也就是17號當天發(fā)放工資，想問一下這算是預支工資嗎？在工資表里應該如何體現(xiàn)，如何做賬呢？

許老師：回復開朗的摩托因為以后都是放假了 所以 這個可以作為正常發(fā)工資處理的哦

開朗的摩托：回復許老師 可是這個月31號那天不是還沒來工作嘛，那天的工資也發(fā)掉不算是預發(fā)嘛

許老師：回復開朗的摩托哦，31號來上班，這樣說的話，你先掛在其他應收款，就可以了。

開朗的摩托：回復許老師 那我是否可以這樣，17號做一個工資計提表，然后做賬 借：管理費用 貸：應付職工應酬-工資 然后讓員工寫借款單，我17號當天用網(wǎng)銀發(fā)放工資，但是做賬掛其他應收款 借：其他應收款 貸：銀行存款 到31號來做個工資發(fā)放表，做賬為 借：應付職工薪酬-工資 貸其他應收款 這樣其他應收款和應付職工薪酬一對沖，帳不就平了嘛。不知道這樣對不對？

許老師：回復開朗的摩托這個計提呀，把他調(diào)到31號計提。 其他的，都都是這樣處理哈