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注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制責(zé)任
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玲老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 文藝的哈密瓜 發(fā)表的提問:
監(jiān)交負(fù)責(zé)人 a 單位負(fù)責(zé)人b注冊(cè)會(huì)計(jì)師c總會(huì)計(jì)師d 審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
你好 具體想問什么問題? ?
46樓
2022-11-07 13:47:47
全部回復(fù)
王超老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 野性的香煙 發(fā)表的提問:
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件,有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格可以嗎
你好,你這個(gè)要只要中級(jí)就可以的。注冊(cè)會(huì)計(jì)師不是必須的
47樓
2022-11-07 14:14:58
全部回復(fù)
王超老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 半面妝T ^_^ T 發(fā)表的提問:
注冊(cè)酒店管理公司,請(qǐng)問是注冊(cè)獨(dú)資企業(yè)還是股份制有限責(zé)任公司公司好?
你好,建議你注冊(cè)獨(dú)資企業(yè)比較好的。
48樓
2022-11-08 12:48:59
全部回復(fù)
半面妝T ^_^ T:回復(fù)王超老師 為什么呢?
2022-11-08 13:18:48
王超老師:回復(fù)半面妝T ^_^ T因?yàn)槟銈兾磥硎枪芾硇偷陌?,如果股?quán)分散,有問題大家坐下來解決,效率就變慢了
2022-11-08 13:41:24
半面妝T ^_^ T:回復(fù)王超老師 從稅率上來說,哪個(gè)更能少交稅一些呢?
2022-11-08 13:56:42
王超老師:回復(fù)半面妝T ^_^ T都一樣的,這個(gè)沒有區(qū)別的
2022-11-08 14:12:08
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.87w
引用 @ 張英 發(fā)表的提問:
有限公司注冊(cè)一個(gè)10萬的公司,在用這個(gè)公司控股注冊(cè)一個(gè)1000萬的公司,萬一公司破產(chǎn)為什么責(zé)任上線是10萬
你好,因?yàn)樗淖?cè)資本就是十萬
49樓
2022-11-08 13:16:32
全部回復(fù)
思頓喬老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問:
老師,不明白,為什么是主任會(huì)計(jì)師不是管理層和治理層對(duì)質(zhì)量控制制度承擔(dān)主體責(zé)任?
您好,管理層和治理層這個(gè)層面太大了,謝謝
50樓
2022-11-08 13:39:21
全部回復(fù)
大海老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 謙讓的春天 發(fā)表的提問:
請(qǐng)上網(wǎng)查閱《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)-信息系統(tǒng)》,閱讀并回答,《指引》對(duì)企業(yè)做好會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有哪些意義?
1、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)———信息系統(tǒng)》中所指信息系統(tǒng),是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù),對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制,提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平,減少人為操縱因素;同時(shí),增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性以及相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性,為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障。信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要對(duì)象是信息系統(tǒng),由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成。 2、《指引》可以幫助企業(yè)了解到企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn),一是信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理,可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下;二是系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求,授權(quán)管理不當(dāng),可能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制;三是系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位,可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損,系統(tǒng)無法正常運(yùn)行。 3、《指引》可以全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平?!吨敢芬?guī)定,企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)。換言之,信息系統(tǒng)建設(shè)是“一把手”工程。只有企業(yè)負(fù)責(zé)人站在戰(zhàn)略和全局的高度親自組織領(lǐng)導(dǎo)信息系統(tǒng)建設(shè)工作,才能統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,從而推動(dòng)信息系統(tǒng)建設(shè)在整合資源的前提下高效、協(xié)調(diào)推進(jìn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù),優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平。
51樓
2022-11-08 13:51:59
全部回復(fù)
一間房老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.08w
引用 @ 長(zhǎng)情的帆布鞋 發(fā)表的提問:
注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)小型被審計(jì)單位時(shí)發(fā)現(xiàn)其沒有正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程,為了應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn),注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以實(shí)施的審計(jì)程序是(?。?。 A、檢查內(nèi)部控制手冊(cè) B、詢問管理層 C、執(zhí)行分析程序 D、觀察整個(gè)控制的運(yùn)行過程
B 【答案解析】 無論何種情況,對(duì)于小型被審計(jì)單位來說,很可能沒有健全的內(nèi)部控制,此時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師有必要詢問管理層識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)以及管理層如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。
52樓
2022-11-09 13:41:15
全部回復(fù)
辜老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小七愛學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問:
在主板中小板上市需要注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告嗎?
上市公司最好都是出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告
53樓
2022-11-09 14:07:28
全部回復(fù)
小七愛學(xué)習(xí):回復(fù)辜老師 他這個(gè)表格應(yīng)該出錯(cuò)了吧?
2022-11-09 14:18:29
辜老師:回復(fù)小七愛學(xué)習(xí)沒錯(cuò)啊,審計(jì)報(bào)告就是無保留意見 內(nèi)控報(bào)告是個(gè)結(jié)論,就是無保留結(jié)論的報(bào)告
2022-11-09 14:31:44
許老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 牧羊少年 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問老師,在注冊(cè)會(huì)計(jì)師向債務(wù)人函證的回函和被審計(jì)單位提供的債務(wù)人的對(duì)賬單,哪個(gè)可靠性最強(qiáng)???
這個(gè)的話 是債務(wù)人回函的證明力強(qiáng)的哦
54樓
2022-11-09 14:24:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 炙熱的音響 發(fā)表的提問:
8.A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)X公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿記載了審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的相關(guān)情況。部分內(nèi)容如下: (1)控制測(cè)試表明,X公司賒銷審批及信用管理制度執(zhí)行有效,控制風(fēng)險(xiǎn)很低,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬不對(duì)應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)和分?jǐn)傉J(rèn)定實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序;
你好,你現(xiàn)在具體問題是什么
55樓
2022-11-10 12:48:13
全部回復(fù)
一間房老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.08w
引用 @ 長(zhǎng)情的帆布鞋 發(fā)表的提問:
、下列有關(guān)被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程層面控制的關(guān)系,表述正確的是( )。 A、整體層面的內(nèi)部控制是否有效將直接影響重要業(yè)務(wù)流程層面控制的有效性 B、重要業(yè)務(wù)流程層面控制是否有效將直接影響整體層面的內(nèi)部控制的有效性 C、二者沒有直接關(guān)系 D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師僅需關(guān)注業(yè)務(wù)流程層面控制即可
A 【答案解析】 被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制是否有效將直接影響重要業(yè)務(wù)流程層面控制的有效性,進(jìn)而影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍。
56樓
2022-11-10 13:10:24
全部回復(fù)
冉老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 忐忑的電話 發(fā)表的提問:
1審計(jì)學(xué)實(shí)訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員索取。ABC事務(wù)所在手冊(cè)封面的顯著位置上印有該事務(wù)所的名稱、地址、電話 國(guó) 和業(yè)務(wù)范圍。 (3)ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)9年承辦P保險(xiǎn)公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)。2019年初,該事務(wù)所職員從P保險(xiǎn)公司集體購(gòu)買了人壽險(xiǎn)。P公司破例向ABC事務(wù)所返還了20%的保費(fèi)。 (4)U銀行與ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所隔街相望,由于地理位置方便,ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所多年來一直在該行開戶,雙方業(yè)務(wù)合作正常。 (5)3年來,H注冊(cè)會(huì)計(jì)師一直負(fù)責(zé)E銀行年度報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。H之子小H將于2019年7月從Y大學(xué)外貿(mào)專業(yè)畢業(yè)。2019年初以來,H注冊(cè)會(huì)計(jì)師多次找E銀行人事部門負(fù)責(zé)人,聯(lián)系其子在該行的工作事宜。為維護(hù)H注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的獨(dú)立性,E銀行決定安排小H在該行從事統(tǒng)計(jì)工作。 (6)為降低租金,ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所與X銀行共同出資租賃了某辦公大樓,X銀行使用大樓的一層,事務(wù)所在該樓的二層辦公。
你好,學(xué)員,這個(gè)題目是什么
57樓
2022-11-10 13:24:59
全部回復(fù)
胡芳芳老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.97
解題: 0.81w
引用 @ 學(xué)堂用戶d3mhei 發(fā)表的提問:
2.ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表,審計(jì)工作底稿中與內(nèi) 部控制相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下: (3)甲公司存貨的存在認(rèn)定存在特別風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)控制在2018年度審計(jì)中經(jīng)測(cè)試運(yùn) 行有效。因控制本年未發(fā)生變化,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬繼續(xù)予以信賴,并依賴了上年 審計(jì)獲取的有關(guān)這些控制運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)。 (4)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)管理費(fèi)用實(shí)施了實(shí)質(zhì)性程序,未發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào),因此認(rèn)為甲公司 與管理費(fèi)用相關(guān)的內(nèi)部控制運(yùn)行有效。 (5)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬信賴與無形資產(chǎn)攤銷計(jì)提相關(guān)的自動(dòng)化應(yīng)用控制,因該控制 在2018年度審計(jì)中測(cè)試結(jié)果滿意,且在2019年未發(fā)生變化,僅對(duì)信息技術(shù)一般 控制實(shí)施測(cè)試。 要求: 針對(duì)上述第(1)至(5)項(xiàng),逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng),簡(jiǎn) 要說明理由。
同學(xué)你好,3不恰當(dāng),特別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制應(yīng)該每年都進(jìn)行測(cè)試 4不正確,實(shí)質(zhì)性程序沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)無法推斷內(nèi)部控制運(yùn)行有效 5不正確,應(yīng)對(duì)一般控制和應(yīng)用控制進(jìn)行測(cè)試
58樓
2022-11-11 12:02:39
全部回復(fù)
冉老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 忐忑的電話 發(fā)表的提問:
1審計(jì)學(xué)實(shí)訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員索取。ABC事務(wù)所在手冊(cè)封面的顯著位置上印有該事務(wù)所的名稱、地址、電話 國(guó) 和業(yè)務(wù)范圍。 (3)ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)9年承辦P保險(xiǎn)公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)。2019年初,該事務(wù)所職員從P保險(xiǎn)公司集體購(gòu)買了人壽險(xiǎn)。P公司破例向ABC事務(wù)所返還了20%的保費(fèi)。 (4)U銀行與ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所隔街相望,由于地理位置方便,ABC 會(huì)計(jì)師事務(wù)所多年來一直在該行開戶,雙方業(yè)務(wù)合作正常。 (5)3年來,H注冊(cè)會(huì)計(jì)師一直負(fù)責(zé)E銀行年度報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。H之子小H將于2019年7月從Y大學(xué)外貿(mào)專業(yè)畢業(yè)。2019年初以來,H注冊(cè)會(huì)計(jì)師多次找E銀行人事部門負(fù)責(zé)人,聯(lián)系其子在該行的工作事宜。為維護(hù)H注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的獨(dú)立性,E銀行決定安排小H在該行從事統(tǒng)計(jì)工作。 (6)為降低租金,ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所與X銀行共同出資租賃了某辦公大樓,X銀行使用大樓的一層,事務(wù)所在該樓的二層辦公。
你好,學(xué)員,這個(gè)題目不完整
59樓
2022-11-11 12:26:23
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.87w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問:
老師,認(rèn)繳制,公司還是以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本額對(duì)外承擔(dān)責(zé)任,是嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的哦,還是要承擔(dān)的
60樓
2022-11-11 12:50:14
全部回復(fù)
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