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青青：回復(fù)仁木老師 應(yīng)該還是確定？我擔(dān)心出錯(cuò)了

仁木老師：回復(fù)青青同學(xué)你好，是確定的。

裴文龍：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 你好老師 是企業(yè)

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)裴文龍那你就是通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損溢調(diào)整處理的

裴文龍：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師讓列表總結(jié)一下 這個(gè)怎么弄呢

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)裴文龍貨幣資金 盤(pán)虧 管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出，盤(pán)盈 營(yíng)業(yè)外收入 存貨 盤(pán)虧 管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出，盤(pán)盈 管理費(fèi)用 應(yīng)收賬款 盤(pán)虧 壞賬準(zhǔn)備

老江老師：回復(fù)夏天你好 包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 但是應(yīng)交稅費(fèi)有數(shù)據(jù)的。

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q你好，這個(gè)是負(fù)數(shù)，但不是負(fù)債

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 流動(dòng)負(fù)責(zé)是負(fù)數(shù)，算出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債率和速動(dòng)比率也是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q你好，不是的，這個(gè)不是負(fù)債，所以沒(méi)有負(fù)債率

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 您的意思是，流動(dòng)負(fù)債是負(fù)數(shù)，那么資產(chǎn)負(fù)債率和速動(dòng)比率就不用計(jì)算了是嗎？

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q你好 對(duì)的，如果要算，那是0。

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，其他科目沒(méi)有數(shù)值，也不用計(jì)算速動(dòng)比率了嗎？

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q你好，如果要提供，你就按照0提供就好。

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 為什么？

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q因?yàn)槟銓?shí)際計(jì)算結(jié)果為0，應(yīng)交稅費(fèi)是0，也不是負(fù)債，

Q_Q：回復(fù)徐阿富老師 我還是不明白。應(yīng)交稅費(fèi)為什么不是負(fù)債呢？

徐阿富老師：回復(fù)Q_Q你好，是負(fù)數(shù)，所以就不是負(fù)債了，如果其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，就成其他應(yīng)收款了，就不是負(fù)債了。

優(yōu)優(yōu)：回復(fù)答疑蘇老師 我知道，我的意思是，為什么流動(dòng)資產(chǎn)大于速動(dòng)資產(chǎn)？因?yàn)樵谏险n的時(shí)候，老師給我們解釋的是速凍資產(chǎn)比流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性更大。

答疑蘇老師：回復(fù)優(yōu)優(yōu)你好 流動(dòng)資產(chǎn)包含了流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費(fèi)用、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資、其他流動(dòng)資金。速動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)和其他流動(dòng)資產(chǎn)等之后的余額。所以雖然速動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性大，但是流動(dòng)資產(chǎn)的金額大。

6：回復(fù)郭老師 這是快速提問(wèn)吧 不是急速提問(wèn)吧

郭老師：回復(fù)6極速提問(wèn)是在這里 你要的我給你問(wèn)下

6：回復(fù)郭老師 右下方是 快速提問(wèn)啊啊啊

郭老師：回復(fù)6是快速提問(wèn) 你只有在快速提問(wèn) 回復(fù)的也是一樣的

6：回復(fù)郭老師 對(duì) ，我的問(wèn)題是 急速問(wèn)答在哪里

郭老師：回復(fù)6提問(wèn)里面 我的那里看回復(fù)

隔壁王老二：回復(fù)立紅老師 比如說(shuō)可供分配的利潤(rùn)是3000萬(wàn)元，可以補(bǔ)允流動(dòng)資金，也可以不提補(bǔ)允流動(dòng)資金的。若要補(bǔ)允流動(dòng)資金。是不是要憑證呢？在會(huì)計(jì)科目中調(diào)整呢？上表是別人公司的，我的意思是請(qǐng)教老師，在會(huì)計(jì)處理時(shí)憑證應(yīng)該是怎么開(kāi)的。請(qǐng)指數(shù)?。?！

立紅老師：回復(fù)隔壁王老二你好，可供分配的利潤(rùn)是3000萬(wàn)元，那么我們的貨幣資金中也是有3000萬(wàn)的，兩者之間不存在補(bǔ)充的關(guān)系

隔壁王老二：回復(fù)立紅老師 這個(gè)我知道的，我請(qǐng)教的是這個(gè)如果可供分配的利潤(rùn)是3000萬(wàn)元，那么提取各項(xiàng)基金是150萬(wàn)補(bǔ)允流動(dòng)資金是200萬(wàn)，股東分紅150萬(wàn)，那么未分配利潤(rùn)就是3000一150一200一150二2500萬(wàn)是吧？資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期損益損益的變動(dòng)數(shù)是2500萬(wàn)元而不是3000萬(wàn)元。所以這個(gè)可供分配利潤(rùn)的分配都有相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證處理。我不知道的就是補(bǔ)允流動(dòng)資金的憑證如何開(kāi)，其他的基金和紅利都曉得的，不知道我說(shuō)明白了嗎？麻煩您了。

立紅老師：回復(fù)隔壁王老二你好，補(bǔ)允流動(dòng)資金——抱歉，這個(gè)詞沒(méi)有聽(tīng)過(guò)呢，理解為補(bǔ)充流動(dòng)資金。

隔壁王老二：回復(fù)立紅老師 對(duì)的，是補(bǔ)充

立紅老師：回復(fù)隔壁王老二你好，我明白您想說(shuō)的意思，但實(shí)際上利潤(rùn)中有的數(shù)，我們手工的資金也是有這個(gè)數(shù)，兩者之間不存在補(bǔ)充。、 比如我們有一件商品，成本10元，我們出售，售價(jià)15元，利潤(rùn)是5元，但實(shí)際上我們手中也是有5元現(xiàn)金的，直接花就可以了。

隔壁王老二：回復(fù)立紅老師 我知道，但是可供分配利潤(rùn)下的盈余公積還有補(bǔ)允的流動(dòng)資金都是減了以后才是未分配利潤(rùn)。既然是減去后就應(yīng)該有對(duì)應(yīng)科目是不是？如果不減當(dāng)然就是未分配利潤(rùn)，也就是在企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金。我不董的就是可供分配利潤(rùn)科目下減去了這個(gè)科目就一定對(duì)應(yīng)科目的。請(qǐng)說(shuō)是不是？不好意思喲，麻煩您了。

立紅老師：回復(fù)隔壁王老二你好，可供分配利潤(rùn) =以年前度的凈利潤(rùn) 加上當(dāng)年實(shí)現(xiàn) 的凈利潤(rùn) 加上其他轉(zhuǎn)入 未分配利潤(rùn)的期末余額=期初余額加上當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)減提取的盈余公積減宣告分配的利潤(rùn)等 與您說(shuō)的補(bǔ)充的流動(dòng)資金無(wú)關(guān)

隔壁王老二：回復(fù)立紅老師 那可供分配利潤(rùn)科目減去盈余公積等5項(xiàng)計(jì)提后的最后一項(xiàng)就是補(bǔ)允流動(dòng)資金，而上表中是減去了5項(xiàng)計(jì)提及|項(xiàng)補(bǔ)允流動(dòng)資金后才是可供分配的利潤(rùn)。麻煩您仔細(xì)看下14至27欄。謝謝！

立紅老師：回復(fù)隔壁王老二你好，14欄和17欄前面的項(xiàng)目是什么呢？

沁：回復(fù)董老師 但是如果估計(jì)判斷很可能一年內(nèi)不能收回也記入＂其他應(yīng)收款＂嗎？例如我們獲得供應(yīng)商商的區(qū)域經(jīng)銷(xiāo)權(quán)交納的押金，雙方合作的時(shí)間肯定一年，如果以雙方超過(guò)一年的合作期間作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期倒是可

沁：回復(fù)董老師 我們獲得供應(yīng)商商品的區(qū)域經(jīng)銷(xiāo)權(quán)超過(guò)一年，剛才＂商品＂漏了一個(gè)字。

董老師：回復(fù)沁您好，不能硬性理解營(yíng)業(yè)周期，比如我一個(gè)業(yè)務(wù)一般開(kāi)展兩三年才可以，營(yíng)業(yè)周期可以是三年。營(yíng)業(yè)周期可以長(zhǎng)于1年甚至是3-5年。 類(lèi)似于質(zhì)保金這種，一般都會(huì)延長(zhǎng)2-3年，如果都計(jì)入長(zhǎng)期資產(chǎn)，也不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則