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郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.57w

你好，可以使用同一個(gè)一級(jí)科目，宿舍用的做福利費(fèi)店面的做電費(fèi)就可以的，現(xiàn)在營業(yè)費(fèi)用改銷售費(fèi)用了，用銷售費(fèi)用合適，

全部回復(fù)

零零淼：回復(fù)郭老師我剛?cè)ス静痪?，這個(gè)公司賬套里面費(fèi)用科目就是營業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，沒有銷售費(fèi)用。那我就把營業(yè)費(fèi)用當(dāng)銷售費(fèi)用用吧。請(qǐng)問這樣做是不是好一點(diǎn)？那我這樣做可以吧：員工宿舍的電費(fèi)記：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，店面的電費(fèi)計(jì)：營業(yè)費(fèi)用-電費(fèi)。

2022-11-08 13:06:11

郭老師：回復(fù)零零淼你好，可以的

2022-11-08 13:30:11

零零淼：回復(fù)郭老師請(qǐng)問餐飲店購買的食材，酒水，調(diào)味料等的，能不能不計(jì)入費(fèi)用，直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本？

2022-11-08 13:40:23

郭老師：回復(fù)零零淼你好，這個(gè)是購入的當(dāng)月能銷售完嗎？

2022-11-08 14:06:02

零零淼：回復(fù)郭老師應(yīng)該不能

2022-11-08 14:34:00

郭老師：回復(fù)零零淼那你沒有銷售出去做了成本虛增了成本的，這個(gè)確認(rèn)了收入可以結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，你最好通過庫存商品或者原材料來核算比較合適

2022-11-08 14:51:26

零零淼：回復(fù)郭老師如果確定本月可以銷售完，那直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本后，是不是不會(huì)影響利潤？

2022-11-08 15:18:33

零零淼：回復(fù)郭老師這樣既可以嗎，采購時(shí)：借：原材料，貸：銀行存款，實(shí)際消耗領(lǐng)用時(shí)待：原材料，借：費(fèi)用。

2022-11-08 15:37:22

郭老師：回復(fù)零零淼實(shí)際消耗的做成本就可以了，你第二個(gè)分錄增加了原材料減少了費(fèi)用

2022-11-08 15:47:59

零零淼：回復(fù)郭老師貸：原材料，借：相關(guān)費(fèi)用，這個(gè)分錄就是實(shí)際領(lǐng)用原材料時(shí)，原材料減少，相關(guān)費(fèi)用增加呀。原材料在貸方表示減少啊，不是增加呀。

2022-11-08 16:02:57

郭老師：回復(fù)零零淼額，看錯(cuò)了，借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料就可以，一般都是先借后貸

2022-11-08 16:27:39

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

就是同時(shí)起用這兩個(gè)科目

全部回復(fù)

林夕老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.68w

總分類帳戶與明細(xì)分類帳戶的內(nèi)在聯(lián)系主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： (1)二者反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容相同，如“應(yīng)收帳款”總帳帳戶與所屬的“應(yīng)收帳款明細(xì)帳：A公司”，“應(yīng)收帳款明細(xì)帳：B公司”等明細(xì)帳戶都是反映應(yīng)收帳款的變化及余額情況的。 (2)登記帳戶的原始依據(jù)相同，登記總分類帳戶與登記起所屬明細(xì)帳戶的記帳憑證和原始憑證是相同的。總分類帳戶與明細(xì)分類帳戶的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： (1)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的詳細(xì)程度不一樣。總帳反映資金變化的總括情況，提供總括資料，明細(xì)帳反映資金變化的詳細(xì)情況，提供某一方面的材料，有些明細(xì)帳還可以提供實(shí)物數(shù)量指標(biāo)和勞動(dòng)量指標(biāo)。 (2)作用不同。總帳提供的指標(biāo)，是對(duì)明細(xì)帳的綜合，對(duì)所屬明細(xì)帳起統(tǒng)馭作用，明細(xì)帳是對(duì)總帳的補(bǔ)充。如有不理解的地方，歡迎隨時(shí)追問。

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

錯(cuò)。會(huì)計(jì)科目只是一種符號(hào)標(biāo)志;會(huì)計(jì)帳戶是一種載體

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，可以在工程施工，工程結(jié)算——A，設(shè)置明細(xì)科目 ——B

全部回復(fù)

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

差額通過應(yīng)收賬款處理。

全部回復(fù)

鄭老師

職稱：初級(jí)

5.00

解題: 0.06w

你好：購看門狗一只，借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

您好，是的。。。。。。。。

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

是的。。。。。。。。。。。。

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

不一致的賬戶是根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類反映會(huì)計(jì)要素增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體。會(huì)計(jì)科目與賬戶的區(qū)別： 1.會(huì)計(jì)科目僅僅是賬戶的名稱，不存在結(jié)構(gòu)；而賬戶則具有一定的格式和結(jié)構(gòu)。 2.會(huì)計(jì)科目僅說明反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是什么，而賬戶不僅說明反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是什么，而且系統(tǒng)反映和控制其增減變化及結(jié)余情況。 3.會(huì)計(jì)科目的作用主要是為了開設(shè)賬戶、填憑證所運(yùn)用；而賬戶的作用主要是提供某一具體會(huì)計(jì)對(duì)象的會(huì)計(jì)資料，為編制會(huì)計(jì)報(bào)表所運(yùn)用。

全部回復(fù)

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 10.15w

你好，應(yīng)收賬款有壞賬準(zhǔn)備，存貨有存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，固定資產(chǎn)有減值準(zhǔn)備，就這些了大概，都是相反

全部回復(fù)

微信用戶：回復(fù)小鎖老師麻煩老師給總結(jié)全一點(diǎn)吧

2022-11-10 13:28:35

小鎖老師：回復(fù)微信用戶還有長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，沒有了

2022-11-10 13:54:53

王僑

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、金牌講師

5.00

解題: 0.04w

總賬余額，明細(xì)賬余額，總賬和明細(xì)賬余額

全部回復(fù)

王僑：回復(fù)小可同學(xué)你好，可查看初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)教材P197頁相關(guān)內(nèi)容。 1.根據(jù)總賬科目余額填列。如“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”等項(xiàng)目，根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列；有些項(xiàng)目則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”項(xiàng)目，需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。 2.根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列；“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。 3.根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計(jì)算填列。如“長期借款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計(jì)算填列。

2022-11-11 12:51:53

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.64w

是“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”

全部回復(fù)

怡然的時(shí)光：回復(fù)趙老師那是齊紅老師講錯(cuò)了嗎？那不是誤人子弟嗎？

2022-11-11 12:46:11

趙老師：回復(fù)怡然的時(shí)光負(fù)債不會(huì)分類到資產(chǎn)中，你看的是講義嗎。

2022-11-11 13:04:19

怡然的時(shí)光：回復(fù)趙老師不是講義，是齊紅老師1.12的錄播課，6分鐘左右的樣子

2022-11-11 13:32:51

趙老師：回復(fù)怡然的時(shí)光列報(bào)在負(fù)債中，情況會(huì)反應(yīng)給齊老師。謝謝你的意見。

2022-11-11 13:46:09

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（2017年修訂，以下簡稱新收入準(zhǔn)則）首次提出了合同資產(chǎn)與合同負(fù)債的概念。新收入準(zhǔn)則第四十一條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本企業(yè)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。合同資產(chǎn)，是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。合同負(fù)債是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。一、合同權(quán)利的會(huì)計(jì)核算對(duì)于一項(xiàng)收入準(zhǔn)則規(guī)范的合同，如果企業(yè)已將商品轉(zhuǎn)讓給客戶（即企業(yè)已履行履約義務(wù)），在客戶尚未付款的情況下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利列報(bào)為一項(xiàng)資產(chǎn)。如果企業(yè)擁有無條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)資產(chǎn)作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列示；如果該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)單獨(dú)列示。二、合同義務(wù)的會(huì)計(jì)核算如果企業(yè)尚未將商品轉(zhuǎn)讓給客戶，但客戶已支付了對(duì)價(jià)或者企業(yè)已經(jīng)擁有一項(xiàng)無條件的收取對(duì)價(jià)金額的權(quán)利，則企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶付款或付款到期時(shí)將向客戶轉(zhuǎn)讓商品的合同義務(wù)列報(bào)為一項(xiàng)合同負(fù)債。

全部回復(fù)