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23年企業(yè)所得稅申報表改完補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金怎么做分錄

2024-12-28 09:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-12-28 09:19

您好,1、借:利潤分配未分配利潤 100(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 營業(yè)外支出 5(滯納金) 貸:銀行存款 100

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快賬用戶4924 追問 2024-12-28 09:23

營業(yè)外支出不用過下以前年度嘛

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齊紅老師 解答 2024-12-28 09:24

您好,一定不要過,因為這是本年的,在25年匯繳時一定要調(diào)增,系統(tǒng)會比對

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快賬用戶4924 追問 2024-12-28 09:32

那退稅怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2024-12-28 09:33

您好, 退稅 1、借:以前年度損益調(diào)整 100 (數(shù)據(jù)請忽略) 貸:利潤分配未分配利潤 100 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100? 貸:以前年度損益調(diào)整 100 3、借:銀行存款 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100

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您好,1、借:利潤分配未分配利潤 100(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 營業(yè)外支出 5(滯納金) 貸:銀行存款 100
2024-12-28
借利潤分配,未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款, 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款
2024-04-17
是上年的還是今年的呢?
2023-07-05
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅營業(yè)外支出貸銀行存款。
2021-05-12
借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅, 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅,營業(yè)外支出,貸:銀行存款
2022-09-29
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