12月先暫估入賬，等發(fā)票到了，然后放到12月憑證后面，是嗎

那如果對(duì)方開的專票，就不行了是嗎老師，因?yàn)榈迷?月份才能勾選抵扣

收到發(fā)票了，再?zèng)_賬就可以了，就放在當(dāng)月來做

您的意思是，如果是普票，12月暫估入賬，1月收到發(fā)票直接放到12月記賬憑證后面，如果是專票，12月暫估入賬，然后1月紅沖，1月勾選，費(fèi)用做到1月，是這意思嗎

不是的，不管是專或普，比如12月做了暫估，1月收到發(fā)票紅沖暫估，再做正數(shù)分錄，做到1月就可以了

但是如果是專票，12月暫估入賬，1月紅沖，那匯算清繳，豈不是要調(diào)增

那這樣，匯算清繳豈不是要調(diào)增，我們的企業(yè)所得稅不就高了嗎