老師，我們零售業(yè)賣茶葉的，銷售的時候是按罐賣得，這次來了一張發(fā)票是按斤的，茉莉花多少斤，多少錢5000，我想問的是沒有罐子發(fā)票和包裝費能直接做借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品5000貸原材料5000?還是得有罐子金額不管有沒有開票，另外一種方式直接散茶賣？
如果打算以散茶銷售，可以直接記借 “庫存商品 - 散茶（茉莉花茶）”5000，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款等”5000。 如果最終要罐裝銷售，最好預(yù)估包裝成本。先將散茶采購記為借 “原材料 - 散茶（茉莉花茶）”5000，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款等”5000；預(yù)估包裝成本記借 “生產(chǎn)成本”，貸 “應(yīng)付賬款 - 暫估（罐子供應(yīng)商）” 和 “應(yīng)付職工薪酬 - 暫估（包裝人工）”；包裝完成后借 “庫存商品 - 罐裝茉莉花茶”，貸 “原材料 - 散茶（茉莉花茶）” 和 “生產(chǎn)成本”。沒有罐子發(fā)票可先預(yù)估，后續(xù)再調(diào)整。
-
Q
老師。我接手了一個銷售水產(chǎn)品的公司。他們能自開收購發(fā)票，收購活蝦。然后加工成蝦仁產(chǎn)品賣出。 以前會計的賬我有點看不懂。因為我們是代賬。我想問下。收購發(fā)票開具的時候。 借： 原材料 增值稅—進項稅額 貸：銀行存款/其他應(yīng)付 那既然原材料增加了后面應(yīng)該有入庫單，入庫數(shù)字就是原材料數(shù)字可以吧。 加工環(huán)節(jié) 借：生產(chǎn)成本 直接材料 貸：原材料 請問這里的原材料數(shù)字要不要和收購入庫的原材料數(shù)字對上呢。上一個會計做的都會少一些。因為活蝦都會有損耗死亡嗎？
-
Q
我公司小規(guī)模，承接石材銷售，公司對公司定了合同，開具石材票，按面積算，一年下來面積還是很大的，單價是約定包含了主材石材，石材輔材，施工人工費，稅金，管理費，腳手架租賃費(有些地方高，掛的時候就要搭拆架子)等，我的成本票要怎么入，我能取得的是單單石材的成本票，輔料票，輔料票也不多，有些零時買買，幾千都不給開票，但論年也的不少，工人人工費，一年下來累計也有個幾十萬，直接都是私人轉(zhuǎn)帳到工人卡上，干多少工結(jié)多少，沒有票，賬務(wù)該怎么處理，可以分攤到每月，做個零時工工資表付上，分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存現(xiàn)金或者其他應(yīng)收款，摘要付石材零時工工資嗎？腳手架租金也是沒票的，直接付給對方，也有十幾萬，還怎么處理賬務(wù)
-
Q
我公司小規(guī)模，承接石材銷售，公司對公司定了合同，開具石材票，按面積算，一年下來面積還是很大的，單價是約定包含了主材石材，石材輔材，施工人工費，稅金，管理費，腳手架租賃費(有些地方高，掛的時候就要搭拆架子)等，我的成本票要怎么入，我能取得的是單單石材的成本票，輔料票，輔料票也不多，有些零時買買，幾千都不給開票，但論年也的不少，工人人工費，一年下來累計也有個幾十萬，直接都是私人轉(zhuǎn)帳到工人卡上，干多少工結(jié)多少，沒有票，賬務(wù)該怎么處理，可以分攤到每月，做個零時工工資表付上，分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存現(xiàn)金或者其他應(yīng)收款，摘要付石材零時工工資嗎？腳手架租金也是沒票的，直接付給對方，也有十幾萬，還怎么處理賬務(wù)
-
Q
老師好，請幫個忙，我家食品生產(chǎn)公司小規(guī)模納稅人，0稅率。金蝶軟件記賬，成立半年左右。公司采購的原材料原會計都直接記在了生產(chǎn)成本里了。產(chǎn)成品也沒有庫存，生產(chǎn)多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生產(chǎn)成本里的原材料都算進去?，F(xiàn)在有如下數(shù)據(jù)，主營業(yè)務(wù)成本：鴨蛋6248元，煎餅590.4.雞蛋6794元，白糖4108元。生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本7837元，輔助生產(chǎn)成本23705元，主營業(yè)務(wù)收入面包1261，粽子66720元，小程序平臺1846.2,元，煎餅1030，鴨蛋12784元，雞蛋9006元，白糖4108元。營業(yè)外收入：1691元。其中鴨蛋，煎餅，雞蛋，白糖是庫存商品，我們外購的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用。粽子和面包是我們自己生產(chǎn)的。我是會計小白一個，月末結(jié)賬這塊我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還請老師詳細指導(dǎo)。借貸方向金額。必感謝，感謝老師不吝賜教！
-
Q
老師，①我們是小規(guī)模納稅人，銷售是銷售眼鏡，日銷售量，有鏡片，有鏡框，只是開銷售票子的（每個月報無票收入），還用寫出庫單嗎？因為一個月得賣上百個或者上千額的，店員也不會開出庫單了，直接是那種銷售票子，可不可以？我們購進的時候就是一張發(fā)票上寫的眼鏡片數(shù)量多少，這個也沒做過入庫單，直接就記憑證借庫存商品貸應(yīng)付賬款是否可以 ②（本人是兼職會計）我還有一個公司是一般納稅人銷售煤炭購進的時候就是精煤多少噸及金額（正規(guī)發(fā)票單一品種），還用寫入庫單嗎？出庫的時候也是精煤，直接銷售也需要些出庫單嗎
熱門問答 更多>
-
24年計提的，25年收到發(fā)票啦，那發(fā)票時附再24年還是25年，然后記賬憑證是啥
-
老師，公司給員工繳納5月份的社保（公司第一次給員工繳納社保，新員工），申報的時候選擇稅款所屬期起：2025年5月；稅款所屬期止：2025年5月，為什么繳費期限是2025年6月30日呢？我現(xiàn)在想要繳納5月份的社保，繳費期限不應(yīng)該是5月25日或者5月底結(jié)束嗎？還是我申報的時候稅款所屬期填錯了嗎？請老師指教呢
-
老師，我想請教一下，我的預(yù)收賬款不平，應(yīng)該怎么做呢？
-
老師，晚上好！我想請教一下
-
個稅首次忘交 是不是不用罰滯納金
-
老師，請問一下，申請出口食品生產(chǎn)企業(yè)備案，需要先辦個電子口岸卡是嗎？那要怎么申請呢？個體戶可以申請這個備案嗎？
-
老師你好。請問25年1月補繳的2024年7-12月的養(yǎng)老保險，匯算清繳算24年還是25年
-
個稅除了在個稅APP能查看交沒交費。電子稅務(wù)局里能看到嗎？
-
匯算清繳后補繳的稅款應(yīng)該如何做賬，是否影響利潤
-
匯算清繳后補繳的稅款應(yīng)該如何做賬
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
沒有罐子發(fā)票啊，找個體戶進貨沒有票的
個體戶也可以開發(fā)票的
不開，加稅點5個點
可以的 但是沒有發(fā)票匯算清繳調(diào)增
得做調(diào)整所以想著能直接不計算罐子成本嘛
同學(xué)你好 不算不合適 因為你公戶付款了
不是走對公的款，對私走的，還是得按散茶賣合規(guī)點
那你就可以不用做沒有發(fā)票私戶付款的
那可以直接做借原材料5000貸應(yīng)付賬款5000，借生產(chǎn)成本5000貸原材料5000，借庫存商品5000貸庫存商品5000嘛？
同學(xué)你好 這個可以的
我覺得這個不符合業(yè)務(wù)邏輯，因為我這應(yīng)該組裝有罐子＋茶葉賣得，如果按這個分錄做，我就把比較30斤，一罐150克，就是100罐，總金額5000，一罐50進貨價格，業(yè)務(wù)上沒反映罐子，這稅務(wù)問題上會遺留稅務(wù)風(fēng)險吧，罐子錢沒有算進去在調(diào)出來，這樣不就涉及帳外資金了
所以如果不想要罐子成本計算，就只能走散茶賣。這樣才能符合業(yè)務(wù)流程
是的 因為私戶付款的也沒有發(fā)票
對的，所以很麻煩
同學(xué)你好 私戶付款沒票的可以不做外賬
我實際店里的商品名稱是按罐裝的，我這進貨給我開個斤的如紅茶，30斤，總金額5000元，這能直接就做借：原材料貸：應(yīng)付賬款，借：生產(chǎn)成本 貸：原材料5000借：庫存商品 150罐 5000 貸：生產(chǎn)成本能直接這么過度一下？
同學(xué)你好 你沒有生產(chǎn)資質(zhì)吧
我們營業(yè)執(zhí)照上有食品流通許可證
那你用生產(chǎn)成本不合適 你直接 借庫存商品-A 貸銀行存款 然后 借庫存商品B 貸庫存商品A