某企業(yè)2020年在財務費用中發(fā)生以下幾筆利息支出：一是因生產經營需要向金融機構借款1000萬元，借期1年，年利息支出80萬元，向非金融機構發(fā)生同期同類借款1200萬元，年利息支出150萬元；二是因工程需要向金融機構借款2000萬元，借期3年，年利息支出200萬元，向非金融機構發(fā)生同期同類借款2500萬元，年利息支出300萬元，工程已于6月30日完工。計算該企業(yè)增加或者減少的應納稅所得額。
你好需要計算做好了發(fā)給你
-
Q
某居民企業(yè)2020年度權益性投資額為900萬元，當年向其關聯企業(yè)(非金融機構)借款2000萬元用于生產經營，借款期從2020年1月1日至12月31日，2020年12月31日歸還關聯企業(yè)借款本金2000萬元，另支付全年借款利息180萬元；2020年4月1日，該企業(yè)向銀行借款100萬元，用于生產經營，期限1年，2020年支付銀行借款利息共計6萬元。該企業(yè)可在2020年企業(yè)所得稅稅前扣除的利息費用金額為多少萬元？ （已知：金融機構同期同類的貸款利率為 8%，且關聯企業(yè)實際稅負低于該居民企業(yè))
-
Q
3.某公司2020年度以年利率83向銀行借入的9個月期的生產周轉用資金300萬元;同時向非金融企業(yè)借入9個月期的生產周轉用資金150萬元，支付給非金融企業(yè)借款利息10.5萬元要求:該公司2020年度在計算應納稅所得額時可扣除的利息費用是多少?
-
Q
企業(yè)所得稅納稅申報6月1日向非金融機構借入資金2000萬元用于生產經營，當年支付利息82萬元（銀行同期貸款年利率6%）怎么計算
-
Q
企業(yè)所得稅納稅申報6月1日向非金融機構借入資金2000萬元用于生產經營，當年支付利息82萬元（銀行同期貸款年利率6%）怎么年度納稅申報財務費用可以抵扣的金額
-
Q
某企業(yè)向非金融機構借入資金500萬元，用于本企業(yè)生產經營，合同年利息率為8%，金融機構同類、同期貸款利率為6%，請計算允許扣除的利息支出。
熱門問答 更多>
-
老師，老板出去吃飯開要拿來公司做業(yè)務招待費開票購買方是開老板的名字還是公司的
-
資料三的3000 5000 2000 怎么交個稅
-
足浴店的電費是進費用還是進成本合適
-
老師，如果辭退了超過退休年齡的職工，還需要辭退補償費嗎？
-
變更股權需要交什么稅
-
請問老師，匯算清繳職工薪酬支出表里面關于社保、公積金欄填寫的金額只是單位部分對嗎
-
老師您好，比如2023年底計提差旅費800元，2024年1月實際報銷1000元，1000元中有2023年12月開的發(fā)票，也有2024年1月開的發(fā)票，請問企業(yè)所得稅匯算清繳時應如何做調整
-
楊茂群老師的稅務師法律不講了嗎
-
楊茂群稅務師法律不講了嗎
-
購買下來是永久性的嗎，
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
首先，計算向金融機構借款的利息支出可扣除額。 對于生產經營借款，向金融機構借款 1000 萬元，年利息支出 80 萬元，可全額扣除。 對于工程借款，向金融機構借款 2000 萬元，借期 3 年，年利息支出 200 萬元。由于工程 6 月 30 日完工，所以當年可扣除的利息 = 200 × 6/12 = 100 萬元。 其次，計算向非金融機構借款的利息支出可扣除額。 生產經營借款，向非金融機構借款 1200 萬元，同期同類金融機構貸款利率下可扣除利息 = 80÷1000×1200 = 96 萬元，實際支出 150 萬元，超過部分 150 - 96 = 54 萬元不得扣除，應調增應納稅所得額 54 萬元。 工程借款，向非金融機構借款 2500 萬元，同期同類金融機構貸款利率下可扣除利息 = 200÷2000×2500×6/12 = 125 萬元，實際支出 300 萬元，超過部分 300 - 125 = 175 萬元不得扣除，應調增應納稅所得額 175 萬元。 綜上，應調增應納稅所得額 = 54 + 175 = 229 萬元。