在其他城市預(yù)交增值稅和附加稅還有企業(yè)所得稅的分錄怎么寫？增值稅交了4萬然后預(yù)交的增值稅抵扣開具的增值稅怎么寫分錄？開票增值稅需要繳納5W 今天剛交所屬期是12月份，需要計(jì)提嗎計(jì)提分錄怎么寫

2024-12-13 19:32

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-13 19:48

你好，你們是建筑業(yè)嗎？異地有項(xiàng)目

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 19:53

是的是的

齊紅老師解答 2024-12-13 20:07

你好！按正常的繳納分錄就可以，借應(yīng)交稅費(fèi)～城建稅等貸銀行存款月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)附加稅就可以

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 20:09

我是一般納稅人也不用計(jì)提增值稅和附加稅嗎？

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 20:09

印花稅可以拖到明年交嗎？

齊紅老師解答 2024-12-13 20:12

你好！印花稅可以按季度交，預(yù)交的可以先不用計(jì)提月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)就可以

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 20:14

預(yù)交抵扣開具的增值稅銷項(xiàng)分錄怎么做？？

齊紅老師解答 2024-12-13 20:29

你好，預(yù)交增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，開票按正常的做就可以

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 20:31

未交增值稅？這是三級科目還是二級？？

齊紅老師解答 2024-12-13 20:32

你好，這是二級科目

快賬用戶6669 追問 2024-12-13 20:35

但是我以前都是三級科目做銷項(xiàng)稅，三級科目的銷項(xiàng)稅怎么轉(zhuǎn)成二級科目的未交增值稅？

齊紅老師解答 2024-12-13 20:52

一般納稅人增值稅的完整分錄包括**購進(jìn)商品、銷售收入以及當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額等**，以下是對一般納稅人增值稅的完整分錄的分析： 1. **購進(jìn)商品**：企業(yè)采購物資時(shí)，按應(yīng)計(jì)入采購成本的金額借記“材料采購”、“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”等科目，同時(shí)按可抵扣的增值稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。 2. **銷售收入**：銷售物資或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按營業(yè)收入和應(yīng)收取的增值稅額借記“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“銀行存款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，按確認(rèn)的營業(yè)收入貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等科目。 3. **當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額**：月底結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”。這一步驟是為了將當(dāng)月產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅從“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅”賬戶中轉(zhuǎn)出，以便后續(xù)進(jìn)行繳納。 4. **當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅**：當(dāng)月實(shí)際繳納上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”，貸記“銀行存款”。這一步驟完成了增值稅的實(shí)際繳納過程。綜上所述，一般納稅人增值稅的完整分錄涉及購進(jìn)商品、銷售收入、當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額以及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅等多個(gè)環(huán)節(jié)。這些分錄不僅反映了企業(yè)增值稅的發(fā)生、抵扣、交納等情況，也是企業(yè)稅務(wù)管理的重要組成部分。