你好,你們是建筑業(yè)嗎?異地有項(xiàng)目
老師,建筑企業(yè)怎么確定這個(gè)項(xiàng)目用一般計(jì)稅還是簡易計(jì)稅?
老師,穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼如何入賬,需要交稅嗎
天貓旗艦店相關(guān)分錄,確認(rèn)收入,計(jì)提費(fèi)用相關(guān)分錄
老師,員工剛預(yù)支兩個(gè)月工資,如果每個(gè)月也要計(jì)提,這個(gè)涉及到的分錄怎么寫
請問公司有一輛自用的汽車,出售,是用營業(yè)外收入支出科目還是用 資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目?
質(zhì)保金工程結(jié)算書和竣工資料打印應(yīng)該入投標(biāo)費(fèi)還是辦公費(fèi)
一般納稅人,上月已認(rèn)證勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,已抵扣,對方發(fā)現(xiàn)有誤要作廢,購進(jìn)方要怎樣處理
請問一下老師補(bǔ)繳的以前年度的稅費(fèi)是不是這樣的做?
老師你好,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅是每個(gè)月申報(bào)還是季度啊
老師 請問企業(yè)法人股東用計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)實(shí)繳 稅費(fèi)是什么樣的政策?
是的是的
你好!按正常的繳納分錄就可以,借應(yīng)交稅費(fèi)~城建稅等貸銀行存款 月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)附加稅就可以
我是一般納稅人也不用計(jì)提增值稅 和附加稅嗎?
印花稅可以拖到明年交嗎?
你好!印花稅可以按季度交,預(yù)交的可以先不用計(jì)提月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)就可以
預(yù)交抵扣開具的增值稅銷項(xiàng)分錄怎么做??
你好,預(yù)交增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款,開票按正常的做就可以
未交增值稅?這是三級科目還是二級??
你好,這是二級科目
但是我以前都是三級科目做銷項(xiàng)稅,三級科目的銷項(xiàng)稅怎么轉(zhuǎn)成二級科目的未交增值稅?
一般納稅人增值稅的完整分錄包括**購進(jìn)商品、銷售收入以及當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額等**,以下是對一般納稅人增值稅的完整分錄的分析: 1. **購進(jìn)商品**:企業(yè)采購物資時(shí),按應(yīng)計(jì)入采購成本的金額借記“材料采購”、“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”等科目,同時(shí)按可抵扣的增值稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”,按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。 2. **銷售收入**:銷售物資或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按營業(yè)收入和應(yīng)收取的增值稅額借記“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“銀行存款”等科目,按專用發(fā)票上注明的增值稅額貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”,按確認(rèn)的營業(yè)收入貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等科目。 3. **當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額**:月底結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。這一步驟是為了將當(dāng)月產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”賬戶中轉(zhuǎn)出,以便后續(xù)進(jìn)行繳納。 4. **當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅**:當(dāng)月實(shí)際繳納上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸記“銀行存款”。這一步驟完成了增值稅的實(shí)際繳納過程。 綜上所述,一般納稅人增值稅的完整分錄涉及購進(jìn)商品、銷售收入、當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額以及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅等多個(gè)環(huán)節(jié)。這些分錄不僅反映了企業(yè)增值稅的發(fā)生、抵扣、交納等情況,也是企業(yè)稅務(wù)管理的重要組成部分。