公司向個(gè)人借進(jìn)的款，用于公司周轉(zhuǎn)，如果超過(guò)一年未還給個(gè)人，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎

2024-12-13 12:38

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-13 12:39

法律風(fēng)險(xiǎn) 有合同違約風(fēng)險(xiǎn)，若逾期未還構(gòu)成違約，債權(quán)人可起訴要求還款，公司可能承擔(dān)本金、利息、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等。還可能有訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)，超過(guò)三年可能喪失勝訴權(quán)（有中斷或中止事由除外）。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)帶來(lái)資金壓力和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響公司信譽(yù)，對(duì)后續(xù)融資不利。還可能有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，涉及利息支付要代扣代繳個(gè)稅，關(guān)聯(lián)交易可能被嚴(yán)格審查。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 可能損害公司聲譽(yù)，使合作伙伴懷疑公司信用，影響供貨條件和業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

快賬用戶(hù)4436 追問(wèn) 2024-12-13 12:42

如果是老板要好的朋友借給老板公司周轉(zhuǎn)用的，不存在債權(quán)人起訴，有什么稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)嗎

齊紅老師解答 2024-12-13 12:45

增值稅：若是無(wú)息借款，可能被視同銷(xiāo)售服務(wù)而要繳納增值稅，不屬于特殊情況（如集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還等）就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所得稅：無(wú)息借款可能不符合獨(dú)立交易原則，會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定利息支出，調(diào)增應(yīng)納稅所得額補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。若涉及關(guān)聯(lián)交易，沒(méi)有合理理由和定價(jià)依據(jù)也有納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人所得稅：若有應(yīng)計(jì)利息卻沒(méi)支付或申報(bào)納稅，老板朋友有少繳個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)，公司也可能因未代扣代繳受罰

快賬用戶(hù)4436 追問(wèn) 2024-12-13 12:52

沒(méi)太明白什么是集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還？老板的朋友無(wú)償借給老板的公司，到時(shí)候公司賬上有錢(qián)了再還給他這樣不可以嗎

齊紅老師解答 2024-12-13 12:56

同學(xué)你好集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還通常是指企業(yè)集團(tuán)或者企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款或?qū)ν獍l(fā)行債券取得資金后，將所借資金分撥給下屬單位（包括獨(dú)立核算單位和非獨(dú)立核算單位），并向下屬單位收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)或債券購(gòu)買(mǎi)方本息的業(yè)務(wù)。例如，一個(gè)大型集團(tuán)公司?A，從銀行貸款一筆資金，然后將這筆資金分配給旗下的子公司?B、C、D?用于它們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，子公司按照集團(tuán)公司規(guī)定的利率和還款計(jì)劃向集團(tuán)公司償還本息，集團(tuán)公司再統(tǒng)一向銀行還款，這就是典型的集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還模式。老板朋友無(wú)償借款的風(fēng)險(xiǎn) 增值稅風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)之間無(wú)償拆借資金（老板朋友的公司和自己公司之間）在稅務(wù)上可能被視為視同銷(xiāo)售行為。因?yàn)檎５馁Y金借貸在市場(chǎng)環(huán)境下是有利息收益的，無(wú)償借貸不符合正常的商業(yè)邏輯。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶(hù)向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)（包括資金借貸服務(wù)），有可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按照視同銷(xiāo)售服務(wù)來(lái)繳納增值稅。企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)：從企業(yè)所得稅角度看，這種無(wú)償借款可能不符合獨(dú)立交易原則。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)認(rèn)為，在正常的市場(chǎng)交易中，資金出借應(yīng)該獲取合理的利息收入，因此可能會(huì)對(duì)這種無(wú)償借款行為進(jìn)行特別納稅調(diào)整。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)按照合理的市場(chǎng)利率核定利息支出，要求企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，從而補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)（如果涉及個(gè)人）：如果老板朋友是個(gè)人，這種無(wú)償借款行為雖然在歸還本金上沒(méi)有問(wèn)題，但如果按照正常情況應(yīng)該有利息收入，而實(shí)際沒(méi)有申報(bào)納稅，朋友作為個(gè)人可能存在少繳個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)一旦發(fā)現(xiàn)這種情況，可能會(huì)要求朋友補(bǔ)繳個(gè)人所得稅，并且如果公司有代扣代繳義務(wù)而未履行，公司也可能會(huì)受到處罰。雖然公司賬上有錢(qián)后可以歸還本金給老板朋友，但在稅務(wù)處理上，無(wú)償借款存在上述潛在風(fēng)險(xiǎn)。

快賬用戶(hù)4436 追問(wèn) 2024-12-13 13:02

老板朋友是個(gè)人，他是個(gè)人銀行卡，給我們公戶(hù)里轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的款，老板說(shuō)到時(shí)候有錢(qián)了再還給他，那就是對(duì)他存在個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)，我們公司怎么判定有沒(méi)有代扣代繳的義務(wù)呢，我們公司存在罰款的風(fēng)險(xiǎn)？朋友之間無(wú)償借款也挺正常的啊

齊紅老師解答 2024-12-13 13:06

那你直接做往來(lái)科目就可以了不要做借款

快賬用戶(hù)4436 追問(wèn) 2024-12-13 13:09

應(yīng)該怎么做呢？

快賬用戶(hù)4436 追問(wèn) 2024-12-13 13:09

我現(xiàn)在是借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款

齊紅老師解答 2024-12-13 13:10

對(duì)的直接這樣做就可以