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Q

公司向個人借進(jìn)的款,用于公司周轉(zhuǎn),如果超過一年未還給個人,有什么風(fēng)險嗎

2024-12-13 12:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-13 12:39

法律風(fēng)險 有合同違約風(fēng)險,若逾期未還構(gòu)成違約,債權(quán)人可起訴要求還款,公司可能承擔(dān)本金、利息、訴訟費、律師費等。還可能有訴訟時效風(fēng)險,超過三年可能喪失勝訴權(quán)(有中斷或中止事由除外)。 財務(wù)風(fēng)險 會帶來資金壓力和流動性風(fēng)險,影響公司信譽(yù),對后續(xù)融資不利。還可能有稅務(wù)風(fēng)險,涉及利息支付要代扣代繳個稅,關(guān)聯(lián)交易可能被嚴(yán)格審查。 聲譽(yù)風(fēng)險 可能損害公司聲譽(yù),使合作伙伴懷疑公司信用,影響供貨條件和業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

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快賬用戶4436 追問 2024-12-13 12:42

如果是老板要好的朋友借給老板公司周轉(zhuǎn)用的,不存在債權(quán)人起訴,有什么稅務(wù)上的風(fēng)險嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-13 12:45

增值稅: 若是無息借款,可能被視同銷售服務(wù)而要繳納增值稅,不屬于特殊情況(如集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還等)就有稅務(wù)風(fēng)險。 企業(yè)所得稅: 無息借款可能不符合獨立交易原則,會被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定利息支出,調(diào)增應(yīng)納稅所得額補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。若涉及關(guān)聯(lián)交易,沒有合理理由和定價依據(jù)也有納稅調(diào)整風(fēng)險。 個人所得稅: 若有應(yīng)計利息卻沒支付或申報納稅,老板朋友有少繳個人所得稅風(fēng)險,公司也可能因未代扣代繳受罰

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快賬用戶4436 追問 2024-12-13 12:52

沒太明白什么是集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還?老板的朋友無償借給老板的公司,到時候公司賬上有錢了再還給他這樣不可以嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-13 12:56

同學(xué)你好 集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還通常是指企業(yè)集團(tuán)或者企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款或?qū)ν獍l(fā)行債券取得資金后,將所借資金分撥給下屬單位(包括獨立核算單位和非獨立核算單位),并向下屬單位收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)或債券購買方本息的業(yè)務(wù)。例如,一個大型集團(tuán)公司?A,從銀行貸款一筆資金,然后將這筆資金分配給旗下的子公司?B、C、D?用于它們的生產(chǎn)經(jīng)營,子公司按照集團(tuán)公司規(guī)定的利率和還款計劃向集團(tuán)公司償還本息,集團(tuán)公司再統(tǒng)一向銀行還款,這就是典型的集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還模式。 老板朋友無償借款的風(fēng)險 增值稅風(fēng)險: 企業(yè)之間無償拆借資金(老板朋友的公司和自己公司之間)在稅務(wù)上可能被視為視同銷售行為。因為正常的資金借貸在市場環(huán)境下是有利息收益的,無償借貸不符合正常的商業(yè)邏輯。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)(包括資金借貸服務(wù)),有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按照視同銷售服務(wù)來繳納增值稅。 企業(yè)所得稅風(fēng)險: 從企業(yè)所得稅角度看,這種無償借款可能不符合獨立交易原則。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會認(rèn)為,在正常的市場交易中,資金出借應(yīng)該獲取合理的利息收入,因此可能會對這種無償借款行為進(jìn)行特別納稅調(diào)整。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會按照合理的市場利率核定利息支出,要求企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,從而補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 個人所得稅風(fēng)險(如果涉及個人): 如果老板朋友是個人,這種無償借款行為雖然在歸還本金上沒有問題,但如果按照正常情況應(yīng)該有利息收入,而實際沒有申報納稅,朋友作為個人可能存在少繳個人所得稅的風(fēng)險。稅務(wù)機(jī)關(guān)一旦發(fā)現(xiàn)這種情況,可能會要求朋友補(bǔ)繳個人所得稅,并且如果公司有代扣代繳義務(wù)而未履行,公司也可能會受到處罰。 雖然公司賬上有錢后可以歸還本金給老板朋友,但在稅務(wù)處理上,無償借款存在上述潛在風(fēng)險。

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快賬用戶4436 追問 2024-12-13 13:02

老板朋友是個人,他是個人銀行卡,給我們公戶里轉(zhuǎn)進(jìn)來的款,老板說到時候有錢了再還給他,那就是對他存在個人所得稅的風(fēng)險,我們公司怎么判定有沒有代扣代繳的義務(wù)呢,我們公司存在罰款的風(fēng)險?朋友之間無償借款也挺正常的啊

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齊紅老師 解答 2024-12-13 13:06

那你直接做往來科目就可以了 不要做借款

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快賬用戶4436 追問 2024-12-13 13:09

應(yīng)該怎么做呢?

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快賬用戶4436 追問 2024-12-13 13:09

我現(xiàn)在是借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款

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齊紅老師 解答 2024-12-13 13:10

對的 直接這樣做就可以

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2024-12-13
你好,這個執(zhí)行合同約定在賬上掛著就行。
2023-10-16
您好 如果簽訂了借款合同 可以的
2021-01-11
你好!公司年底補(bǔ)歸還別人的借款沒有什么風(fēng)險的。
2020-12-22
你好;? 你們屬于集團(tuán)公司 嗎; 才好判斷是否 免借款利息的增值稅的
2023-05-17
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