如果是老板要好的朋友借給老板公司周轉(zhuǎn)用的，不存在債權(quán)人起訴，有什么稅務(wù)上的風(fēng)險嗎

增值稅： 若是無息借款，可能被視同銷售服務(wù)而要繳納增值稅，不屬于特殊情況（如集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還等）就有稅務(wù)風(fēng)險。 企業(yè)所得稅： 無息借款可能不符合獨立交易原則，會被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定利息支出，調(diào)增應(yīng)納稅所得額補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。若涉及關(guān)聯(lián)交易，沒有合理理由和定價依據(jù)也有納稅調(diào)整風(fēng)險。 個人所得稅： 若有應(yīng)計利息卻沒支付或申報納稅，老板朋友有少繳個人所得稅風(fēng)險，公司也可能因未代扣代繳受罰

沒太明白什么是集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還？老板的朋友無償借給老板的公司，到時候公司賬上有錢了再還給他這樣不可以嗎

同學(xué)你好 集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還通常是指企業(yè)集團(tuán)或者企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款或?qū)ν獍l(fā)行債券取得資金后，將所借資金分撥給下屬單位（包括獨立核算單位和非獨立核算單位），并向下屬單位收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)或債券購買方本息的業(yè)務(wù)。例如，一個大型集團(tuán)公司?A，從銀行貸款一筆資金，然后將這筆資金分配給旗下的子公司?B、C、D?用于它們的生產(chǎn)經(jīng)營，子公司按照集團(tuán)公司規(guī)定的利率和還款計劃向集團(tuán)公司償還本息，集團(tuán)公司再統(tǒng)一向銀行還款，這就是典型的集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還模式。 老板朋友無償借款的風(fēng)險 增值稅風(fēng)險： 企業(yè)之間無償拆借資金（老板朋友的公司和自己公司之間）在稅務(wù)上可能被視為視同銷售行為。因為正常的資金借貸在市場環(huán)境下是有利息收益的，無償借貸不符合正常的商業(yè)邏輯。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)（包括資金借貸服務(wù)），有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按照視同銷售服務(wù)來繳納增值稅。 企業(yè)所得稅風(fēng)險： 從企業(yè)所得稅角度看，這種無償借款可能不符合獨立交易原則。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會認(rèn)為，在正常的市場交易中，資金出借應(yīng)該獲取合理的利息收入，因此可能會對這種無償借款行為進(jìn)行特別納稅調(diào)整。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會按照合理的市場利率核定利息支出，要求企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，從而補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 個人所得稅風(fēng)險（如果涉及個人）： 如果老板朋友是個人，這種無償借款行為雖然在歸還本金上沒有問題，但如果按照正常情況應(yīng)該有利息收入，而實際沒有申報納稅，朋友作為個人可能存在少繳個人所得稅的風(fēng)險。稅務(wù)機(jī)關(guān)一旦發(fā)現(xiàn)這種情況，可能會要求朋友補(bǔ)繳個人所得稅，并且如果公司有代扣代繳義務(wù)而未履行，公司也可能會受到處罰。 雖然公司賬上有錢后可以歸還本金給老板朋友，但在稅務(wù)處理上，無償借款存在上述潛在風(fēng)險。

老板朋友是個人，他是個人銀行卡，給我們公戶里轉(zhuǎn)進(jìn)來的款，老板說到時候有錢了再還給他，那就是對他存在個人所得稅的風(fēng)險，我們公司怎么判定有沒有代扣代繳的義務(wù)呢，我們公司存在罰款的風(fēng)險？朋友之間無償借款也挺正常的啊

那你直接做往來科目就可以了 不要做借款

應(yīng)該怎么做呢？

我現(xiàn)在是借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款