關(guān)于會(huì)計(jì)成本核算老板的意思是本月銷(xiāo)量是30萬(wàn)，就按30萬(wàn)來(lái)核成本，但是現(xiàn)在的成本會(huì)計(jì)確說(shuō)這個(gè)月下了30萬(wàn)的單子，但是我們車(chē)間生產(chǎn)完需要2個(gè)月時(shí)間，如果按老板說(shuō)的來(lái)核算，庫(kù)存原料和當(dāng)月原材料庫(kù)存對(duì)不上，會(huì)計(jì)是怎么核算當(dāng)月成本的呢，她是用當(dāng)月原材料入庫(kù)數(shù)-去當(dāng)月月未原材料庫(kù)存數(shù)，得出的數(shù)就是當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個(gè)月領(lǐng)用原材料是10萬(wàn)，當(dāng)月銷(xiāo)量就是15萬(wàn)-10萬(wàn)成本-費(fèi)用剩余的就是當(dāng)月利潤(rùn)，下個(gè)月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬(wàn)完成。問(wèn)題是現(xiàn)在這有公司出貨沒(méi)有出庫(kù)單，如果按會(huì)計(jì)的方法來(lái)核成本的話(huà)，沒(méi)有出庫(kù)單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性不高，以后就是我來(lái)接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

(二)A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為17%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，2013年10月31日“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)的借方余額為3000元，可用下月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣。請(qǐng)編制A公司11月份如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(1)11月5日，購(gòu)買(mǎi)原材料--批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，增值稅金5.1萬(wàn)元，貨款尚未支付，該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(2)11月10日，銷(xiāo)售產(chǎn)品--批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款80萬(wàn)元，增值稅金13.6萬(wàn)元，貨已發(fā)出，款已收到并存入銀行，該批產(chǎn)品成本為60萬(wàn)元。(3)11月20日，工人發(fā)放福利領(lǐng)用產(chǎn)品--批，其實(shí)際成本為30萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為50萬(wàn)元。(不做成本分配的分錄)(4)11月25日，用銀行存款交納當(dāng)月增值稅10萬(wàn)元。(5)11月30日，月末盤(pán)虧原材料-批，該批材料實(shí)際成本為8萬(wàn)元，增值稅為1.36萬(wàn)元。(6)11月30日，計(jì)算月末應(yīng)交未交或多交增值稅并轉(zhuǎn)帳。

綜合題1、根據(jù)某企業(yè)發(fā)生的如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制分錄。（1）企業(yè)采購(gòu)原材料，價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅11%，銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（2）車(chē)間領(lǐng)用原材料，原材料賬面價(jià)值為50萬(wàn)元。（3）計(jì)提生產(chǎn)人員工資20萬(wàn)元，車(chē)間管理人員工資15萬(wàn)元。（4）計(jì)提車(chē)間固定資產(chǎn)折舊3萬(wàn)元，管理用固定資產(chǎn)折舊2萬(wàn)元。（5）產(chǎn)成品80萬(wàn)元驗(yàn)收入庫(kù)。（6）銷(xiāo)售商品金額80萬(wàn)元，增值稅11%，收到銀行承兌匯票。（7）結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)商品的銷(xiāo)售成本50萬(wàn)元。（8）王某報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2萬(wàn)元，退回剩余款項(xiàng)2000元。（9）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1萬(wàn)元。（10）轉(zhuǎn)賬支付研發(fā)部門(mén)的開(kāi)發(fā)階段支出30萬(wàn)元，計(jì)入研發(fā)支出（資本化）。（11）確認(rèn)本月應(yīng)交的與銷(xiāo)售產(chǎn)品有關(guān)的消費(fèi)稅2000元。（12）發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧了0.1萬(wàn)元的存貨，經(jīng)調(diào)查，盤(pán)虧是由管理不善造成的，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入管理費(fèi)用。（13）結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)收入類(lèi)、費(fèi)用類(lèi)科目的發(fā)生額。（14）按10%計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。（15）將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)記入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)。（16）按照稅后利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利1萬(wàn)元。

老師我們?cè)碌讕?kù)存有原材料重量，和庫(kù)存商品重量，我們用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出材料的成本，舉例6月底庫(kù)存原材料10噸，成本20000元，7月購(gòu)入材料50噸，成本110000元，加權(quán)平均單價(jià)為（7月成本11萬(wàn)+6月結(jié)存成本2萬(wàn)）/（7月50噸+6月結(jié)存10噸）＝2167元，7月銷(xiāo)售了30噸，但是月底盤(pán)點(diǎn)原材料剩余10噸，庫(kù)存商品剩余10噸，也就是生產(chǎn)這30噸產(chǎn)品損耗了10噸，相當(dāng)于7月份銷(xiāo)售了30噸+10噸損耗，一共發(fā)出材料成本為40×2167元＝86680元，這樣算可以嗎老師

老師我們?cè)碌讕?kù)存有原材料重量，和庫(kù)存商品重量，我們用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出材料的成本，舉例6月底庫(kù)存原材料10噸，成本20000元，7月購(gòu)入材料50噸，成本110000元，加權(quán)平均單價(jià)為（7月成本11萬(wàn)+6月結(jié)存成本2萬(wàn)）/（7月50噸+6月結(jié)存10噸）＝2167元，7月銷(xiāo)售了30噸，但是月底盤(pán)點(diǎn)原材料剩余10噸，庫(kù)存商品剩余10噸，也就是生產(chǎn)這30噸產(chǎn)品損耗了10噸，相當(dāng)于7月份銷(xiāo)售了30噸+10噸損耗，一共發(fā)出材料成本為40×2167元＝86680元，這樣算可以嗎老師