SX實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)把一批500平方米特制的Z型號(hào)實(shí)木地板用于辦公室裝修。其成本為8萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率為5%,消費(fèi)稅成本利潤(rùn)率為5%。(2)長(zhǎng)期委托某加工廠加工多層實(shí)木素板，收回后以其為原材料繼續(xù)加工為W型號(hào)的實(shí)木地板銷售。受托方一直按同類實(shí)木地板每平方米100元的銷售價(jià)格代收代繳消費(fèi)稅，2019年5月該廠收回加工好的實(shí)木地板40000平方米(期初庫(kù)存為零)，取得增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)通過認(rèn)證，全部用于連續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板。當(dāng)月銷售連續(xù)生產(chǎn)的實(shí)木地板8000平方米，每平方米銷售價(jià)格200元(不含稅)。(3)購(gòu)入一批未經(jīng)涂飾的三層實(shí)木素板，用于連續(xù)生產(chǎn)K型號(hào)實(shí)木地板，外購(gòu)素板取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元。當(dāng)月用外購(gòu)素板加工的實(shí)木地板不含稅銷售額為38萬(wàn)元。當(dāng)月月初庫(kù)存外購(gòu)素板為3萬(wàn)元(取得增值稅專用發(fā)票).月末庫(kù)存外購(gòu)素板賬面余額為13萬(wàn)元.本月非正常損失素板賬面價(jià)值為10萬(wàn)元，企業(yè)期初沒有留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。要求:計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
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2.甲木制廠為增值稅一般納稅人,主要從事實(shí)木地板銷售業(yè)務(wù),8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)一批實(shí)木素板,取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬(wàn)元;另支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)外購(gòu)一批原木,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)將外購(gòu)的實(shí)木素板60%生產(chǎn)銷售A型實(shí)木地板,取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。(4)將外購(gòu)的一部分實(shí)木素板委托乙廠加工B型實(shí)木地板,不含稅材料成本45萬(wàn)元,支付不含稅加工費(fèi)2.5萬(wàn)元,取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無(wú)同類實(shí)木地板價(jià)格。(5)將外購(gòu)的一部分原木委托丙廠加工C型實(shí)木地板,不含稅材料成本10萬(wàn)元,支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元,取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實(shí)木地板不含稅平均售價(jià)為15萬(wàn)元。計(jì)算甲企業(yè)銷售實(shí)木素板應(yīng)納的消費(fèi)稅和應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。其中，實(shí)木素板消費(fèi)稅率為5%，原木增值稅率為13%
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2.甲木制廠為增值稅一般納稅人,主要從事實(shí)木地板銷售業(yè)務(wù),8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)一批實(shí)木素板,取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬(wàn)元;另支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)外購(gòu)一批原木,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)將外購(gòu)的實(shí)木素板60%生產(chǎn)銷售A型實(shí)木地板,取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。(4)將外購(gòu)的一部分實(shí)木素板委托乙廠加工B型實(shí)木地板,不含稅材料成本45萬(wàn)元,支付不含稅加工費(fèi)2.5萬(wàn)元,取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無(wú)同類實(shí)木地板價(jià)格。(5)將外購(gòu)的一部分原木委托丙廠加工C型實(shí)木地板,不含稅材料成本10萬(wàn)元,支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元,取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實(shí)木地板不含稅平均售價(jià)為15萬(wàn)元。（實(shí)木素板消費(fèi)稅率5%，原木增值稅率13%）計(jì)算甲企業(yè)銷售實(shí)木素板應(yīng)納的消費(fèi)稅和應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
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2.甲木制廠為增值稅一般納稅人，主要從事實(shí)木地板銷售業(yè)務(wù)，8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)一批實(shí)木素板，取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬(wàn)元；另支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購(gòu)一批原木，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）將外購(gòu)的實(shí)木素板60%生產(chǎn)銷售A型實(shí)木地板，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。（4）將外購(gòu)的一部分實(shí)木素板委托乙廠加工B型實(shí)木地板，不含稅材料成本45萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)2.5萬(wàn)元，取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無(wú)同類實(shí)木地板價(jià)格。（5）將外購(gòu)的一部分原木委托丙廠加工C型實(shí)木地板，不含稅材料成本10萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實(shí)木地板不含稅平均售價(jià)為15萬(wàn)元。計(jì)算甲企業(yè)銷售實(shí)木素板應(yīng)納的消費(fèi)稅和應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。需要計(jì)算過程
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2.甲木制廠為增值稅一般納稅人，主要從事實(shí)木地板銷售業(yè)務(wù)，8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)一批實(shí)木素板，取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬(wàn)元；另支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購(gòu)一批原木，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）將外購(gòu)的實(shí)木素板60%生產(chǎn)銷售A型實(shí)木地板，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。（4）將外購(gòu)的一部分實(shí)木素板委托乙廠加工B型實(shí)木地板，不含稅材料成本45萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)2.5萬(wàn)元，取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無(wú)同類實(shí)木地板價(jià)格。（5）將外購(gòu)的一部分原木委托丙廠加工C型實(shí)木地板，不含稅材料成本10萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實(shí)木地板不含稅平均售價(jià)為15萬(wàn)元。計(jì)算甲企業(yè)銷售實(shí)木素板應(yīng)納的消費(fèi)稅和應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。全部?jī)?nèi)容
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甲廠為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)實(shí)木地板的生產(chǎn)，2020年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1）委托乙廠加工一批白坯板，甲廠提供的原木成本為1000萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)400萬(wàn)元，增值稅52萬(wàn)元。甲廠收回白坯板后全部直接對(duì)外銷售。(2）采取分期收款方式銷售一批實(shí)木地板合同約定不含稅銷售額合計(jì)1500萬(wàn)元，本月按合同約定收取40％貨款，其余貨款下月20日收取。(3）外購(gòu)一批實(shí)木素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款1000萬(wàn)元，增值稅130萬(wàn)元。本月期初庫(kù)存外購(gòu)素板金額500萬(wàn)元，期末庫(kù)存外購(gòu)素板金額為200萬(wàn)元，當(dāng)期領(lǐng)用素板用于加工裝飾地板。（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅5%)(4）自產(chǎn)一批A型實(shí)木地板，贈(zèng)送給相關(guān)的關(guān)聯(lián)單位，已知其生產(chǎn)成本為100萬(wàn)元。(5）進(jìn)口一批B型實(shí)木地板，核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為300萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。己知：消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為10%。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題③業(yè)務(wù)（3）中該廠外購(gòu)實(shí)木地板準(zhǔn)子抵扣的消費(fèi)稅稅額為（）萬(wàn)元。
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老師好！請(qǐng)教一個(gè)問題，應(yīng)付債劵溢價(jià)發(fā)行時(shí)，確認(rèn)初始金額入賬時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計(jì)入貸方？面值計(jì)入貸方我理解，因?yàn)殂y行里面的錢是負(fù)債借來的，但利息調(diào)整為什么計(jì)入貸方？計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？道理是什么？
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392題，固定資產(chǎn)折舊1月份買，應(yīng)該從從2月份折舊，500/10/12*11=45.83333333，賬面價(jià)值500-45.8=454.2，錯(cuò)在哪里
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請(qǐng)教一下非常感謝！ 貸：固定資產(chǎn)清理 1920 是怎么得來的？明明固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時(shí)才1704 怎么憑空出現(xiàn)了固清1920
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老師，我三月份進(jìn)了一筆價(jià)值5000的貨也沒付款也沒開發(fā)票，那我的分錄是借庫(kù)存商品5000， 貸應(yīng)付賬款暫估入庫(kù)5000 四月份賣了票也開了，分錄是借庫(kù)存商品-5000 貸應(yīng)付賬款-5000 借庫(kù)存商品5000 貸應(yīng)付賬款5000 這樣對(duì)嗎
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1.?自產(chǎn)自用Z型號(hào)實(shí)木地板用于辦公室裝修： - 利潤(rùn)：80000×5\% = 4000（元） - 組成計(jì)稅價(jià)格：(80000 + 4000)÷(1 - 5\%)≈88421.05（元） - 應(yīng)納消費(fèi)稅：88421.05×5\% = 4421.05（元） 2.?委托加工收回后銷售W型號(hào)實(shí)木地板： - 受托方代收代繳消費(fèi)稅：100×40000×5\% = 200000（元） - 銷售8000平方米銷售額：200×8000 = 1600000（元） - 準(zhǔn)予扣除已代收代繳消費(fèi)稅金額：1600000÷(200×40000)×200000 = 40000（元），應(yīng)補(bǔ)繳消費(fèi)稅：1600000×5\% - 40000 = 40000（元） 3.?外購(gòu)三層實(shí)木素板生產(chǎn)K型號(hào)實(shí)木地板： - 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款：(3 + 40 - 13 - 10)×5\% = 1（萬(wàn)元） - 銷售38萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的應(yīng)納消費(fèi)稅：38×5\% = 1.9（萬(wàn)元），應(yīng)補(bǔ)繳消費(fèi)稅：1.9 - 1 = 0.9（萬(wàn)元） 該企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅總額：4421.05 + 40000 + 9000 = 53421.05（元） 。