我想問下稅務稽查查出22年和23年的印花稅需要補交的稅金和滯納金改怎么做賬，22年和23年的企業(yè)所得稅匯算和年度財務報表需要更正申報嗎？具體怎么更正申報？
賬務處理 補繳印花稅及滯納金 2022?年： 借：以前年度損益調(diào)整（印花稅） 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸：銀行存款 2023?年： 借：稅金及附加（印花稅） 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸：銀行存款 調(diào)整利潤分配（2022?年） 借：利潤分配?-?未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 更正申報 是否需要更正：需要，因為印花稅會影響利潤總額和企業(yè)所得稅計算。 更正步驟 企業(yè)所得稅匯算更正申報：登錄電子稅務局，在申報模塊找到企業(yè)所得稅匯算更正申報入口，選擇所屬年度，修改相關數(shù)據(jù)后提交。 年度財務報表更正申報：在電子稅務局找到財務報表報送模塊，選擇年度和報表類型，修改相關項目金額后提交。
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為什么22年的和23年的分錄不一樣？
你不是要在23年做嗎？如果在今年做那分錄都和22年的一樣
是24年11月查出并且補交了稅金和滯納金
同學你好 滯納金計入營業(yè)外支出 稅金補計提 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費 這樣
當月的也要稅金補提嗎
同學你好 當月的不用 跨年的補計提才用以前年度損益調(diào)整
好的，那22年和23年的財務報表和企業(yè)所得稅匯算表具體調(diào)整那個科目呢？
同學你好 利潤分配未分配利潤
22年和23年都調(diào)整利潤分配，其他科目不用調(diào)整嗎？
成本有變化的話也是用利潤分配未分配利潤調(diào)整的
那這個企業(yè)所得稅匯算的利潤表要怎么調(diào)呢？
這個做了分錄之后重新出表就自動調(diào)整了
那22年和23年的資產(chǎn)負債表要重新做嗎
你重新出今年的就可以
22年23年的只要修改年度財務報表就可以嗎
同學你好 你在今年做跨年調(diào)整的就不用去更正之前的申報表
那不調(diào)整頁不會影響所得稅嗎
今年怎么做更正調(diào)整呢？
你今年做跨年調(diào)整的就已經(jīng)影響所得稅了 就是上面以前年度損益調(diào)整的分錄