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二、實(shí)訓(xùn)資料和要求甲公司2021年有關(guān)益類(lèi)科目的年末余額如表5-8-1所示(該公司采用表結(jié)法年末次結(jié)轉(zhuǎn)益類(lèi)科日,企業(yè)所得稅稅率為25%)。2021年單位:元科名稱(chēng)信貸結(jié)余額科日名稱(chēng)借或貨額主營(yíng)業(yè)務(wù)入貨7000000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借5000000其他業(yè)務(wù)收入貸600000其他業(yè)務(wù)成本借400000其他收益貨100000校金及附加借80000投資收益貸150000銷(xiāo)售費(fèi)用借500000營(yíng)業(yè)外收入貸50.000管理費(fèi)用借270000營(yíng)業(yè)外支出借10000財(cái)務(wù)費(fèi)用借40000要求1.根據(jù)上述資料,編制與各損益類(lèi)科目年末余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(填入表5-8-2中)2.假設(shè)甲公司2021年度不存在所得稅納稅調(diào)整及通延所得稅因素,即利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得稅#一致,計(jì)算甲公司2021年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn);同時(shí)編制與確認(rèn)所得稅費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用及將“本年利潤(rùn)”科目年末余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”科目的會(huì)計(jì)分錄(填入表5-8-2中)。3.假設(shè)甲公司年初未分配利潤(rùn)為0.本年按

2024-12-02 21:58
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-02 22:00

借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700,000, 其他業(yè)務(wù)收入600,000 其他收益150,000 營(yíng)業(yè)外收入50,000 貸本年利潤(rùn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500,000其他業(yè)務(wù)成本400,000稅金及附加80,000銷(xiāo)售費(fèi)用50,000管理費(fèi)用270,000營(yíng)業(yè)外支出10,000財(cái)務(wù)費(fèi)用40,000

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齊紅老師 解答 2024-12-02 22:03

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)70-50%2B60-40%2B10-8%2B15-50-27-4=-24 利潤(rùn)總額-24-1%2B5=-20 這個(gè)沒(méi)有企業(yè)所得稅呀

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