謝謝老師

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老師 我請教下，如果先提供勞務(wù)了沒開票就確認收入的這種情況一般是記到什么科目呢？和正常開票同時提供勞務(wù)的這種收入應(yīng)該怎么區(qū)別呢？

對了老師，這種干工程的，我們給A公司施工，工程款A(yù)公司給我們以代付工資的形式給我們，這種情況我怎么查詢我欠A公司多少發(fā)票呢？這種是看什么科目呢？ 還有我一直不明白這種，我給A公司施工，A公司將工程款直接代我們給工人發(fā)工資了，那我們公司是賺的什么錢呢？

先提供勞務(wù)未開票確認收入的科目 借記 “應(yīng)收賬款”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入” 和 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”（一般納稅人）或 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅”（小規(guī)模納稅人）。 與正常開票同時提供勞務(wù)收入的區(qū)別是： 確認時間： 先提供勞務(wù)未開票確認收入：勞務(wù)完成時確認，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，不管開票與否。 正常開票同時提供勞務(wù)確認收入：與開票時間基本一致。 賬務(wù)處理細節(jié)： 先提供勞務(wù)未開票確認收入：先確認收入，后續(xù)開票時補開，不再重復(fù)確認收入和增值稅。 正常開票同時提供勞務(wù)確認收入：提供勞務(wù)并開票時直接確認收入和增值稅，發(fā)票開具和收入確認同步。

對了老師，這種干工程的，我們給A公司施工，工程款A(yù)公司給我們以代付工資的形式給我們，這種情況我怎么查詢我欠A公司多少發(fā)票呢？這種是看什么科目呢？ 還有我一直不明白這種，我給A公司施工，A公司將工程款直接代我們給工人發(fā)工資了，那我們公司是賺的什么錢呢？

查詢欠發(fā)票金額 若用 “預(yù)收賬款” 科目，看其借方余額。若通過 “工程結(jié)算” 科目，用 “工程結(jié)算” 借方余額減去已確認 “主營業(yè)務(wù)收入” 金額來估算。 賺的錢就是利潤，來自工程合同金額與成本的差價。A 公司代付工資是支付方式改變，不影響利潤。從資金流轉(zhuǎn)看，剩余工程款扣除其他成本后就是利潤。

那A公司給我們代發(fā)工人工資，是A公司直接將錢一個個直接轉(zhuǎn)到工人銀行卡了嗎？那工程款怎么到我們公司賬戶的呢？ A公司代發(fā)工資這一部分錢我們公司給他開發(fā)票是開的什么票呢？

代發(fā)工資：A 公司按工資清單轉(zhuǎn)錢到工人銀行卡。 工程款：按合同約定，A 公司將扣除代發(fā)工資后的剩余款付到你公司賬戶。 開建筑服務(wù)或?qū)?yīng)勞務(wù)發(fā)票，金額為工程總價款，備注欄可注明代發(fā)工資金額情況。

多謝老師

老師，A公司的成本是代發(fā)給我們工人的工資和工程款是嗎？ 那作為我們公司來講，我們的成本還包括A公司代發(fā)給我們的工資嗎？我們的成本都有什么？

A 公司成本：包括代發(fā)工資、工程款，還可能有項目管理、特定設(shè)備材料、聘請監(jiān)理等相關(guān)費用。 你們公司成本：包括 A 公司代發(fā)工資，還有材料成本、機械設(shè)備租賃或折舊、水電費、臨時設(shè)施、運輸、施工管理人員工資等間接成本

多謝老師

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老師 那我想請教下，A公司給我公司代發(fā)工資，我公司可以當(dāng)成成本，A公司也可以當(dāng)成成本，那相當(dāng)于同一筆錢兩個公司都當(dāng)成本了，國家不是就少收企業(yè)所得稅了嗎？這樣是合規(guī)操作嗎老師