謝謝老師

不客氣，有問題歡迎隨時咨詢

老師 我請教下，如果先提供勞務了沒開票就確認收入的這種情況一般是記到什么科目呢？和正常開票同時提供勞務的這種收入應該怎么區(qū)別呢？

對了老師，這種干工程的，我們給A公司施工，工程款A公司給我們以代付工資的形式給我們，這種情況我怎么查詢我欠A公司多少發(fā)票呢？這種是看什么科目呢？ 還有我一直不明白這種，我給A公司施工，A公司將工程款直接代我們給工人發(fā)工資了，那我們公司是賺的什么錢呢？

先提供勞務未開票確認收入的科目 借記 “應收賬款”，貸記 “主營業(yè)務收入” 和 “應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）”（一般納稅人）或 “應交稅費 - 應交增值稅”（小規(guī)模納稅人）。 與正常開票同時提供勞務收入的區(qū)別是： 確認時間： 先提供勞務未開票確認收入：勞務完成時確認，依據權責發(fā)生制，不管開票與否。 正常開票同時提供勞務確認收入：與開票時間基本一致。 賬務處理細節(jié)： 先提供勞務未開票確認收入：先確認收入，后續(xù)開票時補開，不再重復確認收入和增值稅。 正常開票同時提供勞務確認收入：提供勞務并開票時直接確認收入和增值稅，發(fā)票開具和收入確認同步。

對了老師，這種干工程的，我們給A公司施工，工程款A公司給我們以代付工資的形式給我們，這種情況我怎么查詢我欠A公司多少發(fā)票呢？這種是看什么科目呢？ 還有我一直不明白這種，我給A公司施工，A公司將工程款直接代我們給工人發(fā)工資了，那我們公司是賺的什么錢呢？

查詢欠發(fā)票金額 若用 “預收賬款” 科目，看其借方余額。若通過 “工程結算” 科目，用 “工程結算” 借方余額減去已確認 “主營業(yè)務收入” 金額來估算。 賺的錢就是利潤，來自工程合同金額與成本的差價。A 公司代付工資是支付方式改變，不影響利潤。從資金流轉看，剩余工程款扣除其他成本后就是利潤。

那A公司給我們代發(fā)工人工資，是A公司直接將錢一個個直接轉到工人銀行卡了嗎？那工程款怎么到我們公司賬戶的呢？ A公司代發(fā)工資這一部分錢我們公司給他開發(fā)票是開的什么票呢？

代發(fā)工資：A 公司按工資清單轉錢到工人銀行卡。 工程款：按合同約定，A 公司將扣除代發(fā)工資后的剩余款付到你公司賬戶。 開建筑服務或對應勞務發(fā)票，金額為工程總價款，備注欄可注明代發(fā)工資金額情況。

多謝老師

老師，A公司的成本是代發(fā)給我們工人的工資和工程款是嗎？ 那作為我們公司來講，我們的成本還包括A公司代發(fā)給我們的工資嗎？我們的成本都有什么？

A 公司成本：包括代發(fā)工資、工程款，還可能有項目管理、特定設備材料、聘請監(jiān)理等相關費用。 你們公司成本：包括 A 公司代發(fā)工資，還有材料成本、機械設備租賃或折舊、水電費、臨時設施、運輸、施工管理人員工資等間接成本

多謝老師

不客氣，有問題歡迎隨時咨詢

老師 那我想請教下，A公司給我公司代發(fā)工資，我公司可以當成成本，A公司也可以當成成本，那相當于同一筆錢兩個公司都當成本了，國家不是就少收企業(yè)所得稅了嗎？這樣是合規(guī)操作嗎老師