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商貿(mào)公司2021年購進(jìn)600萬的飲料,沒有入賬,疫情,連買代送,銷售了580萬?,F(xiàn)在稅務(wù)局查到了,這600萬我們沒有入賬,要讓我們繳稅,交滯納金70多萬。這怎么辦?這是一個朋友的問題,我不明白,是因為購進(jìn)沒做支出入賬,為什么會罰款?求老師幫忙解惑?

2024-11-21 09:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-11-21 09:15

稅務(wù)違規(guī)原因 購進(jìn)未入賬屬于會計核算不規(guī)范。稅務(wù)局按照規(guī)定征稅,是因為銷售了 580 萬飲料有了收入,但沒有對應(yīng)的購進(jìn)成本記錄,稅務(wù)機關(guān)無法核實真實的利潤情況,只能按照銷售收入全額計算應(yīng)納稅額。 產(chǎn)生滯納金是因為沒有按時申報和繳納這部分稅款。 解決辦法 收集相關(guān)證據(jù),如進(jìn)貨憑證、銷售記錄、疫情期間捐贈或促銷相關(guān)的證明材料等,向稅務(wù)局如實說明情況。 申請重新核算稅款,把合理的購進(jìn)成本扣除后計算應(yīng)納稅所得額,爭取減少稅款和滯納金。如果對稅務(wù)局的處理結(jié)果不滿意,還可以通過合法的稅務(wù)行政復(fù)議等程序解決。

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:22

老師的意思是這580萬要全額繳納企業(yè)所得稅,即使賬上有虧損或者其他成本也不能抵扣,必須要全額繳納企稅?

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:24

同學(xué)你好 有虧損可以調(diào)增的先彌補虧損的

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:29

那老師的意思是之前600萬沒有入賬好像也不影響啊,怎么會有滯納金呢,這部分600的成本不入賬,也沒有抵扣成本

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:31

老師我知道了,應(yīng)該是增值稅沒有繳納,產(chǎn)生的滯納金

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:34

是的 這個日萬分之五的滯納金

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:38

老師我想請教下,如果購進(jìn)貨物沒有開發(fā)票,這部分增值稅是由賣方承擔(dān),還是買房承擔(dān),按增值稅流轉(zhuǎn)的情況是不是應(yīng)該買房承擔(dān)?

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:41

同學(xué)你好 這個是賣方承擔(dān)增值稅的,從房款里交的,可以說是變相的是買方承擔(dān)了

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:43

那為什么要求買房繳納滯納金呢

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:44

沒有開發(fā)票你買方咋做賬的?暫估入庫了嗎

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:47

并沒有入賬

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:48

不入賬稅局查出來了嗎

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快賬用戶6104 追問 2024-11-21 09:50

是的,說是要罰款總計繳納滯納金70萬

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齊紅老師 解答 2024-11-21 09:52

你這個應(yīng)該不止增值稅的 增值稅是你賣出去的增值稅 和滯納金 還有所得稅印花稅等所有的一塊

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