2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品、白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)用的原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為26 000元；購進(jìn)辦公設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為7 500元；支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)用，取得普通發(fā)票上的價(jià)款為1 200元；購進(jìn)用于集體福利的食用油，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為2 600元。 （2）贈(zèng)送給兒童福利院瓶裝飲料，該批飲料的生產(chǎn)成本為1500元，甲公司目前沒有同類瓶裝飲料的銷售價(jià)格。 （3）甲公司10月份銷售糧食白酒5000千克，售價(jià)（不含稅）為5元/千克。 （4）本月銷售酒盒套裝1000套，售價(jià)（不含稅）為400元/套，每套包含糧食白酒1千克，單價(jià)（不含稅）60元/千克，干紅酒1千克，單價(jià)（不含稅）70元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤率均為10%，取得增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。糧食白酒的稅率為20%，其他酒的稅率為10%，糧食白酒1千克/元。 要求： （1）請分析甲公司當(dāng)月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額中哪些不得抵扣？并計(jì)算準(zhǔn)許從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總額為多少？ （2）甲公司贈(zèng)送給兒童福利院的瓶裝飲料應(yīng)當(dāng)確認(rèn)多少銷售額和銷項(xiàng)稅額？ （3）甲公司當(dāng)月銷售業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額總額為多少？甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為多少？ （4）分別計(jì)算甲公司銷售糧食白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，銷售酒盒套裝應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

公司即將與甲公司簽訂搖籃傘車的代銷協(xié)議，搖籃傘車不含稅售價(jià)為800元/輛。甲公司為一般納稅人，所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%，地方教育費(fèi)附加為2%。有如下3個(gè)方案可供選擇：方案1：甲公司按進(jìn)價(jià)800元/輛（不含稅）的價(jià)格對(duì)外銷售，且另外開增值稅專用發(fā)票收取代銷手續(xù)費(fèi)106元/輛（含稅）。方案2：甲公司按750元/輛（不含稅）的價(jià)格視同買斷式進(jìn)行代銷，在市場上仍舊以800元/輛（不含稅）的價(jià)格銷售，另外開增值稅專用發(fā)票收取代銷手續(xù)費(fèi)53元/輛（含稅）。方案3：甲公司按700元/輛（不含稅）的價(jià)格視同買斷式進(jìn)行代銷，在市場上仍舊以800元/輛（不含稅）的價(jià)格銷售。假設(shè)（1）搖籃傘車的單位成本為450元/輛，甲公司的銷售量為10000輛。（2）該環(huán)節(jié)無其他期間費(fèi)用，也無其他進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣。要求：請根據(jù)以上材料，計(jì)算三種方案的利潤總額（不考慮稅收優(yōu)惠政）

老師，比如說我知道鵪鶉蛋總數(shù)量是492，賣給客戶是4821.47，我用4821.47/492=9.8然后用9.8/1.13=8.67是不含稅的單價(jià)，再用8.67*1.03=8.93元，是我要開的價(jià)稅合計(jì)的單價(jià)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)我們應(yīng)該拿一般納稅人去簽合同，由于，拿錯(cuò)了，拿我們的小規(guī)模去簽訂的合同現(xiàn)在要求必須我們要用小規(guī)模的開專票給他們，總價(jià)稅合計(jì)是，352375.2元，要求我們3%的專票開給他們，現(xiàn)在我知道數(shù)量，我推出來3%專票的含稅單價(jià)，然后總金額不就出來了嗎？然后他們又要3%不含稅價(jià)款金額2212.81分到100多個(gè)單品折扣下面去，我現(xiàn)在要怎么開發(fā)票3%的這個(gè)專票，我們發(fā)票是10萬元版本的，我要咋設(shè)計(jì)呢？我怕開錯(cuò)了，

某貿(mào)易企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅率為 13%，2021 年發(fā)生如下業(yè)務(wù) 購進(jìn)商品一批，不含稅單價(jià)為 100 元/件，共計(jì) 10 件，已開具增值稅專用發(fā)票，貨物已進(jìn)倉，貨款尚未支付。 2、當(dāng)月月初結(jié)存貨物 25 件，加權(quán)平均單價(jià)為 100 元/件，結(jié)存總成本為 250，經(jīng)上述購進(jìn)業(yè)務(wù)后，當(dāng)月的加權(quán)平均成本是多少? 老師回答一下這個(gè)題吧 謝謝

9日，從外地采購b材料6000千克，增值稅專用發(fā)票上注明，單價(jià)130，價(jià)款780000，元，增值稅為1014000，元，銷售方代墊運(yùn)費(fèi)3000含稅增值稅稅率為9%嗯，材料尚未運(yùn)到簽發(fā)，為期兩個(gè)月的銀行承兌匯票一張，抵付貨款暫不考慮銀行手續(xù)費(fèi)問題我想問一下這個(gè)金額怎么算出來的分錄我知道，不會(huì)算金額，謝謝