老師，職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎？因?yàn)槲覀児疽?guī)模小，職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設(shè)置會(huì)計(jì)軟件的時(shí)候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi)，我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級(jí)明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個(gè)問題，職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會(huì)超額的，這樣子的情況下，我想請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了，不必填寫，請(qǐng)解答！

我是按課時(shí)算的一個(gè)老師，我上個(gè)月一共才得980元然后他說要暫時(shí)扣稅但是明年三月到六月會(huì)退還，他的原話是這樣： 老師您好，工資發(fā)放情況告知，咱們的課時(shí)費(fèi)按照國(guó)家稅務(wù)要求正常報(bào)稅，然后直接打到銀行卡里面。課時(shí)費(fèi)超過800的部分會(huì)產(chǎn)生個(gè)人所得稅，但是也不用擔(dān)心，只要年收入不超過12W，第二年的3月-6月匯算清繳可以把繳的稅退回來。不超過800的不用擔(dān)心，勞務(wù)工資800元以下不扣稅。 請(qǐng)問是這樣的嗎，如果是這樣那我怎么計(jì)算我被扣去的稅是多少錢

老師，這道題您能解答一下嗎，我追問不了，只能重新發(fā)起一個(gè)問答，謝謝老師。2019年蘇某在甲公司工作，每月取得工資收入30000，每月負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1200。在2019年期間于3月兼職為乙公司網(wǎng)站提供技術(shù)服務(wù)，獲得報(bào)酬8000元，并于6月在丙出版社出版一部小說，獲得稿酬9000元，在10月提供專利技術(shù)的使用權(quán)給丁公司獲得收入5000元。其他資料如下：（1）兒子正在上小學(xué)，現(xiàn)已與丈夫約定由蘇某按子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除；（2）蘇某本人是在職博士研究生在讀；（3）蘇某去年使用商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款（或住房公積金貸款）購(gòu)買了首套住房，現(xiàn)處于償還貸款期間，每月需支付貸款利息1300元，已與丈夫約定由蘇某進(jìn)行住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除；（4）蘇某的父母均已滿60歲，與姐姐和弟弟簽訂書面分?jǐn)倕f(xié)議，約定由蘇某分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除800元。要求:請(qǐng)計(jì)算蘇某2019年度應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。

張某為居民納稅人，2022年1-12月收入和扣除情況如下：(1)每月工資薪金收入20000元，(2)6月因在科學(xué)技術(shù)的方面有突出貢獻(xiàn)，獲得省政府頒發(fā)的獎(jiǎng)金20000元；取得有關(guān)部門提供的獲獎(jiǎng)證明材料；(3)將一項(xiàng)非職務(wù)專利(即歸個(gè)人所有)提供給境內(nèi)企業(yè)使用，獲得特許權(quán)使用費(fèi)50000元；(4)出版一部專著，獲得稿酬20000元；(5)為某公司提供技術(shù)指導(dǎo)，獲取收入30000元；(6)購(gòu)買彩票，中獎(jiǎng)取得獎(jiǎng)金30000元，將其中10000元通過市政府用于公益性捐贈(zèng)。(7)每月繳納三險(xiǎn)一金2000元，有一上小學(xué)的女兒，由其全額扣除子女教育費(fèi)用；父母健在，均為1961年出生，張某非獨(dú)生子女，與其兄弟姐妹協(xié)商，由其扣除贍養(yǎng)老人支出1500元/月。要求：(1)計(jì)算2022年1-12月的上述1-5項(xiàng)收入，應(yīng)預(yù)扣預(yù)交的個(gè)人所得稅(2)計(jì)算偶然所得應(yīng)交個(gè)人所得稅；(3)2023年，為張某進(jìn)行匯算清繳，計(jì)算張某應(yīng)補(bǔ)交或應(yīng)退的個(gè)人所得稅稅款。

張某為居民納稅人，2022年1-12月收入和扣除情況如下：(1)每月工資薪金收入20000元，(2)6月因在科學(xué)技術(shù)的方面有突出貢獻(xiàn)，獲得省政府頒發(fā)的獎(jiǎng)金20000元；取得有關(guān)部門提供的獲獎(jiǎng)證明材料；(3)將一項(xiàng)非職務(wù)專利(即歸個(gè)人所有)提供給境內(nèi)企業(yè)使用，獲得特許權(quán)使用費(fèi)50000元；(4)出版一部專著，獲得稿酬20000元；(5)為某公司提供技術(shù)指導(dǎo)，獲取收入30000元；(6)購(gòu)買彩票，中獎(jiǎng)取得獎(jiǎng)金30000元，將其中10000元通過市政府用于公益性捐贈(zèng)。(7)每月繳納三險(xiǎn)一金2000元，有一上小學(xué)的女兒，由其全額扣除子女教育費(fèi)用；父母健在，均為1961年出生，張某非獨(dú)生子女，與其兄弟姐妹協(xié)商，由其扣除贍養(yǎng)老人支出1500元/月。要求：(1)計(jì)算2022年1-12月的上述1-5項(xiàng)收入，應(yīng)預(yù)扣預(yù)交的個(gè)人所得稅(2)計(jì)算偶然所得應(yīng)交個(gè)人所得稅；(3)2023年，為張某進(jìn)行匯算清繳，計(jì)算張某應(yīng)補(bǔ)交或應(yīng)退的個(gè)人所得稅稅款。