請問下，2023年有預(yù)提費用，發(fā)票上開具的日期是2024年5月前，但是5月的發(fā)票是在7月入的帳，憑證錄在7月，這種2023年企業(yè)所得稅匯算需要調(diào)增嗎？
你好，你匯算清繳的時候收到了這個發(fā)票嗎？只要收到了就可以抵扣，不需要調(diào)倉。
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老師，請問，我這的一般納稅人公司，到2022年12月31日，計提的100萬，供應(yīng)商沒給開票過來，是在2023年4月份給開過來計提的這100萬的發(fā)票，那2023年5月份，匯算清繳，這100萬，需要調(diào)增嗎？
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2023年12月已暫估入賬，發(fā)票在2024年1月到，發(fā)票日期是1月，請問下這筆發(fā)票是放在12月賬里，還是1月？這筆發(fā)票關(guān)鍵影響到企業(yè)所得稅匯算清繳的金額。
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制造業(yè)企業(yè)在籌建期也稱建設(shè)單位建造新廠房，改造舊廠房，施工單位向建設(shè)單位申請了三筆工程款，第一筆2023年12月28日開票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申請（第一筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？這個憑證應(yīng)該登記在2023年還是2024年呢？第二筆，1月3日支付，2月4日開票，2月5日申請（第二筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？記賬憑證是記在一月還是二月呢？）第三筆，2023年12月30日開票，12月31日申請，2024年1月5日支付（第三筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？這個記賬憑證記在2023年的12月還是24年的1月呢？）
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2023年發(fā)票漏記賬，2024年發(fā)票補計等。這些真實發(fā)生又有發(fā)票，但跨年的發(fā)票，需要使用以前年度科目入賬。清繳匯算所得稅時，（即2024年5月31日前）進行補扣除，超過匯算日期的，在入賬當(dāng)期補扣所得稅。這個是填哪個表？怎么填
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請問老師去年預(yù)付一筆費用，發(fā)票這個月收到，發(fā)票日期是2023年的可以入在2024年嗎？年度匯算在調(diào)增
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外來人員來公司食堂交餐費是沖費用還是記入收入呢
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不管你幾月份做賬務(wù)處理的。
是普票，就是2023年預(yù)提的費用，只管發(fā)票是不是24年5月前就行，帳做在2024年5月后也可以，23年的匯算清繳也不用調(diào)整是嗎？
對的對的是的對的可以。
之前問過別人說是不行，這個有哪個政策可以參考下嗎?
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。
你怎么不問不行的原因，讓他提供依據(jù)去 我的提供了
好的，就是要找依據(jù)，謝謝老師啦
不用客氣，工作愉快。