確認(rèn)信的負(fù)債時(shí)為什么借：短期借款——A

沖減短期借款了哦

確認(rèn)新的負(fù)債處理不應(yīng)該是：借：短期借款——銀行 500萬(wàn) 貸：短期借款——A 500萬(wàn)嗎

沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)處理 在債務(wù)變更前貸方短期借款為什么要沖？ 短借還存在的呀 不過(guò)本金和利息對(duì)應(yīng)的科目不應(yīng)該是其他應(yīng)收款，應(yīng)該以公司為債務(wù)主體

A 的增加了就是這樣做

法拍的債權(quán)包含了原來(lái)的利息，且新的負(fù)債計(jì)算利息也按原來(lái)利率算。 沖銷原錯(cuò)誤賬處理 借：其他應(yīng)收款——甲700萬(wàn) 貸：短期借款——銀行 500萬(wàn) 應(yīng)付利息——銀行500萬(wàn) 確認(rèn)新的債務(wù)【本金】借：短期借款——A500萬(wàn) 貸：短期借款——銀行500萬(wàn) 【利息】借：應(yīng)付利息——A200萬(wàn) 貸：應(yīng)付利息——銀行200萬(wàn) 這樣賬務(wù)處理后短期借款和應(yīng)付利息是平的，沒(méi)有顯示新的負(fù)債關(guān)系，這筆債務(wù)都沒(méi)有了

沖完了就可以了哦

這樣做賬直接平了。沒(méi)有沖的了呀

變更前賬務(wù)處理分析： 股東甲用公司房產(chǎn)抵押向銀行借款用于償還個(gè)人債務(wù)，這種情況下將借款本金計(jì)入 “其他應(yīng)收款 —— 甲” 和 “短期借款 —— 銀行” 并不完全正確。因?yàn)樵摻杩顚?shí)質(zhì)是股東個(gè)人行為，并非公司正常的經(jīng)營(yíng)借款，不應(yīng)在公司賬上確認(rèn)為對(duì)銀行的短期借款。 對(duì)于利息部分，同樣由于借款是股東個(gè)人行為，將利息計(jì)入 “其他應(yīng)收款 —— 甲” 和 “應(yīng)付利息” 也不準(zhǔn)確。 變更后賬務(wù)處理建議： 首先沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)處理： 借：短期借款 —— 銀行 500 萬(wàn) 應(yīng)付利息 —— 銀行 200 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款 —— 甲 700 萬(wàn) 確認(rèn)新的債務(wù)： 由于自然人 A 競(jìng)拍成功享有對(duì)公司的債權(quán)，應(yīng)將該債務(wù)確認(rèn)為對(duì) A 的負(fù)債。 借：其他應(yīng)付款 ——A（本金部分可根據(jù)實(shí)際情況確定科目）500 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 ——A（利息部分也可根據(jù)實(shí)際情況確定科目）200 萬(wàn)

貸款時(shí)原先會(huì)計(jì)記賬 借：預(yù)付款——公司500萬(wàn) 貸：短期借款——銀行500W 后面我做賬【本金】 借：其他應(yīng)收款——股東甲500萬(wàn) 貸：預(yù)付款——公司500W 【利息】借：其他應(yīng)收款——股東甲200萬(wàn) 貸：應(yīng)付利息——銀行200萬(wàn)。沖原錯(cuò)誤賬務(wù) 借：預(yù)付款——公司500萬(wàn) 應(yīng)付利息——銀行200萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款——股東甲700萬(wàn) 確認(rèn)新的債務(wù)借：短期借款——銀行500萬(wàn) 貸：短期借款——A500萬(wàn) 借：應(yīng)付利息——銀行200萬(wàn) 貸:應(yīng)付利息——A200萬(wàn) 后面再計(jì)提利息時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2萬(wàn) 貸：應(yīng)付利息——A2萬(wàn) 對(duì)不

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

可是又新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 預(yù)付款期末有余額500萬(wàn)，但實(shí)際期末余額應(yīng)為0

一、關(guān)于本金部分的賬務(wù)處理 原會(huì)計(jì)記賬將銀行貸款記為 “預(yù)付款 —— 公司” 不太恰當(dāng)。通常銀行貸款應(yīng)直接通過(guò) “短期借款 —— 銀行” 核算，不應(yīng)通過(guò)預(yù)付款科目過(guò)渡。 將貸款記為對(duì)股東甲的其他應(yīng)收款也不太合理。除非有明確的證據(jù)表明股東甲承擔(dān)了該筆債務(wù)且符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，否則隨意將銀行債務(wù)轉(zhuǎn)為對(duì)股東的債權(quán)可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)的問(wèn)題。 二、關(guān)于利息部分的賬務(wù)處理 將銀行利息記為對(duì)股東甲的其他應(yīng)收款同樣缺乏合理依據(jù)。銀行利息是企業(yè)對(duì)銀行的負(fù)債，不應(yīng)記為對(duì)股東的債權(quán)。 沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)時(shí)，將應(yīng)付利息和預(yù)付款直接沖減其他應(yīng)收款，也沒(méi)有充分的業(yè)務(wù)邏輯支持。 三、確認(rèn)新債務(wù)的賬務(wù)處理 將銀行的短期借款直接轉(zhuǎn)為對(duì) “A” 的短期借款，需要有明確的債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議和合法的手續(xù)支持。否則，這種賬務(wù)處理可能被視為隨意調(diào)整賬目，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性。 同樣，將銀行的應(yīng)付利息轉(zhuǎn)為對(duì) “A” 的應(yīng)付利息也需要有充分的依據(jù)。 四、計(jì)提利息的賬務(wù)處理 計(jì)提利息的賬務(wù)處理本身在科目使用上沒(méi)有問(wèn)題，但前提是上述債務(wù)轉(zhuǎn)移和確認(rèn)新債務(wù)的操作是合法合規(guī)的

新的債務(wù)合法合規(guī)，我們有債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、拍賣成交確認(rèn)書(shū)、、轉(zhuǎn)賬憑證等。快沒(méi)提問(wèn)機(jī)會(huì)了，一切都是合規(guī)的，