甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品加工與銷售業(yè)務(wù)，2019年5月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：銷售甲食品取得不含稅銷售額200萬元，因購貨方在10天內(nèi)支付了款項(xiàng)，給予了2%的銷售折扣，另外，收取運(yùn)輸裝卸費(fèi)4萬元，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)2萬元；銷售不含稅價(jià)格為400萬元的一批乙食品給老客戶，并給予10%的價(jià)格折扣，折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票上；將一批食品運(yùn)往外省分支機(jī)構(gòu)銷售，成本價(jià)為200萬元，對外銷售不含稅價(jià)格為250萬元；將一批自制新產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，該批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為200萬元，成本利潤率為10%；提供設(shè)備租賃服務(wù)，取得含稅收入21.2萬元；轉(zhuǎn)讓2017年取得的土地使用權(quán)，取得含稅收入119.9萬元；購進(jìn)原材料一批，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價(jià)款400萬元，支付運(yùn)費(fèi)，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價(jià)款5萬元；另向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購糧食，支付收購金額50萬元；此外，接受營改增會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價(jià)款6萬元；企業(yè)銷售員工接受國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明的票價(jià)和燃油費(fèi)合計(jì)5.45萬元；計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額

有幾個(gè)問題想咨詢下:1.公司為商貿(mào)公司，允許采購價(jià)高于銷售價(jià)銷售嗎，2.貨物已到倉庫，但對方暫未開票，月初我公司是否可以提前先開票，等待月中或者月末定取得發(fā)票，3.所得稅按季繳納，是否可以前三季度均按虧損報(bào)，實(shí)際為盈利，等待12月31日統(tǒng)一計(jì)提，并在來年按時(shí)繳納，4.員工出差，行程單報(bào)銷，如果沒有行程單，只有比如去哪兒網(wǎng)或者攜程的電子發(fā)票或者普通發(fā)票能報(bào)銷嗎，5.年薪領(lǐng)導(dǎo)，比如30萬，如何避免繳納過高個(gè)稅，這個(gè)問題可能有點(diǎn)大哈，可以暫不管[捂臉]，6.資金占用費(fèi)發(fā)票即利息支出發(fā)票，是否正常入賬，是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，7.貨物在運(yùn)輸途中，避免不了損耗，這個(gè)損耗應(yīng)如何處理符合規(guī)定。

的：練習(xí)地值積涉積北務(wù)應(yīng)我稅額的計(jì)算。2資料：菜洗衣機(jī)生產(chǎn)企北（地位我一般納我人），菜月購銷情況奶下：（了外的電動(dòng)機(jī)一批。取得的近過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽地管稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬元。（(2)向木市其入司行街A東號洗衣機(jī)$0000臺(tái)，出廠單價(jià)02萬元（含稅價(jià)）。因該公司一次付清貨敦。本企業(yè)公子了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另財(cái)送多2臺(tái)同型號洗農(nóng)行給購貨人。(3）外購號尼件一批。取得的防幼場值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬元，專用發(fā)票夫道過認(rèn)證，（a）采取分期收歡方式向沐地一小規(guī)視納民人按照出廠價(jià)格銷售A型號洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收一羊。但款項(xiàng)至今術(shù)收到。(5)進(jìn)口大型拉游設(shè)各一臺(tái)，到學(xué)價(jià)格20萬美元．匯洋為1美元=6.70元人民幣，關(guān)權(quán)稅串為10%。（6向本市一新落成的乙商場銷售A科號洗衣機(jī)$00臺(tái)。由術(shù)企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)鎮(zhèn)費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，井向乙商場開具甜道稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅革11%，地價(jià)秋1100元，開具地值積專用發(fā)票注明裝卸幾2000元，稅車6%，地值稅120元。另外。為提供運(yùn)物服務(wù)而的買了汽油，井取

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）以還本銷售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設(shè)備租賃公司退還全部貨款的80％；銷售部員工乘坐飛機(jī)到國內(nèi)多地出差，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，行程單上注明票價(jià)合計(jì)87200元、民航發(fā)展基金2000元；為慶祝勞動(dòng)節(jié)，將外購的300條空調(diào)被作為福利發(fā)給職工；為表彰先進(jìn)，將委托加工收回的10組實(shí)木書柜獎(jiǎng)勵(lì)給公司十佳員工；將自產(chǎn)的200張會(huì)議桌交付丙家具商城代銷；將購進(jìn)的3臺(tái)數(shù)控開料機(jī)床作為投資提供給丁家具加工廠；出租一處經(jīng)營用房。已知：銷售增值稅稅率為13％，購進(jìn)航空旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額9％，取得扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售L型辦公桌增值稅銷項(xiàng)稅額，并列出甲公司出租經(jīng)營用房應(yīng)繳納哪些稅；（2）甲公司當(dāng)月取得航空運(yùn)輸電子客票行程單，計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）列出應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的業(yè)務(wù)。

老師，我們湖北天創(chuàng)賣貨給上海凱瑞斯，找物流公司開了一張運(yùn)輸發(fā)票，實(shí)際是買來的發(fā)票（由于天創(chuàng)電子稅務(wù)局發(fā)票額度一直提不起來，所以老板就搞證據(jù)，到時(shí)候好跟專管員講，本來沒有物流票的） 現(xiàn)在有三個(gè)問題 第一、天創(chuàng)需要跟物流公司簽運(yùn)輸合同嗎？ 第二、這張物流票我們沒有從天創(chuàng)賬戶轉(zhuǎn)賬給物流公司，因?yàn)檫@個(gè)物流公司之前欠老板另外一個(gè)公司的錢，所以就這樣抵扣了（或許抵扣過程更復(fù)雜），這個(gè)處理方法行嗎？如果不行，您建議我們怎么做？如果行，如何入賬？（我們辦公室的人說老板其他的公司都是這么操作，不可能發(fā)票、轉(zhuǎn)賬都能一一對上，或者說基本不會(huì)一一對應(yīng)上，如果專管員問起來，就靠自己去編合理的理由） 第三、這張發(fā)票如何入賬，進(jìn)銷售費(fèi)用嗎？那另外一個(gè)科目呢？