甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品加工與銷售業(yè)務(wù)，2019年5月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：銷售甲食品取得不含稅銷售額200萬元，因購貨方在10天內(nèi)支付了款項，給予了2%的銷售折扣，另外，收取運輸裝卸費4萬元，獎勵費2萬元；銷售不含稅價格為400萬元的一批乙食品給老客戶，并給予10%的價格折扣，折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票上；將一批食品運往外省分支機(jī)構(gòu)銷售，成本價為200萬元，對外銷售不含稅價格為250萬元；將一批自制新產(chǎn)品無償捐贈給災(zāi)區(qū)，該批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為200萬元，成本利潤率為10%；提供設(shè)備租賃服務(wù)，取得含稅收入21.2萬元；轉(zhuǎn)讓2017年取得的土地使用權(quán)，取得含稅收入119.9萬元；購進(jìn)原材料一批，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款400萬元，支付運費，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款5萬元；另向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購糧食，支付收購金額50萬元；此外，接受營改增會計咨詢服務(wù)，取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款6萬元；企業(yè)銷售員工接受國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單上注明的票價和燃油費合計5.45萬元；計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額

有幾個問題想咨詢下:1.公司為商貿(mào)公司，允許采購價高于銷售價銷售嗎，2.貨物已到倉庫，但對方暫未開票，月初我公司是否可以提前先開票，等待月中或者月末定取得發(fā)票，3.所得稅按季繳納，是否可以前三季度均按虧損報，實際為盈利，等待12月31日統(tǒng)一計提，并在來年按時繳納，4.員工出差，行程單報銷，如果沒有行程單，只有比如去哪兒網(wǎng)或者攜程的電子發(fā)票或者普通發(fā)票能報銷嗎，5.年薪領(lǐng)導(dǎo)，比如30萬，如何避免繳納過高個稅，這個問題可能有點大哈，可以暫不管[捂臉]，6.資金占用費發(fā)票即利息支出發(fā)票，是否正常入賬，是否有稅務(wù)風(fēng)險，7.貨物在運輸途中，避免不了損耗，這個損耗應(yīng)如何處理符合規(guī)定。

的：練習(xí)地值積涉積北務(wù)應(yīng)我稅額的計算。2資料：菜洗衣機(jī)生產(chǎn)企北（地位我一般納我人），菜月購銷情況奶下：（了外的電動機(jī)一批。取得的近過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽地管稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。（(2)向木市其入司行街A東號洗衣機(jī)$0000臺，出廠單價02萬元（含稅價）。因該公司一次付清貨敦。本企業(yè)公子了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另財送多2臺同型號洗農(nóng)行給購貨人。(3）外購號尼件一批。取得的防幼場值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票夫道過認(rèn)證，（a）采取分期收歡方式向沐地一小規(guī)視納民人按照出廠價格銷售A型號洗衣機(jī)1000臺，合同約定本月約定收一羊。但款項至今術(shù)收到。(5)進(jìn)口大型拉游設(shè)各一臺，到學(xué)價格20萬美元．匯洋為1美元=6.70元人民幣，關(guān)權(quán)稅串為10%。（6向本市一新落成的乙商場銷售A科號洗衣機(jī)$00臺。由術(shù)企業(yè)車隊運送取得運鎮(zhèn)費收入1萬元，裝卸費2000元，井向乙商場開具甜道稅專用發(fā)票上注明運費10000元，稅革11%，地價秋1100元，開具地值積專用發(fā)票注明裝卸幾2000元，稅車6%，地值稅120元。另外。為提供運物服務(wù)而的買了汽油，井取

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）以還本銷售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設(shè)備租賃公司退還全部貨款的80％；銷售部員工乘坐飛機(jī)到國內(nèi)多地出差，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，行程單上注明票價合計87200元、民航發(fā)展基金2000元；為慶祝勞動節(jié)，將外購的300條空調(diào)被作為福利發(fā)給職工；為表彰先進(jìn)，將委托加工收回的10組實木書柜獎勵給公司十佳員工；將自產(chǎn)的200張會議桌交付丙家具商城代銷；將購進(jìn)的3臺數(shù)控開料機(jī)床作為投資提供給丁家具加工廠；出租一處經(jīng)營用房。已知：銷售增值稅稅率為13％，購進(jìn)航空旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅額9％，取得扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）計算甲公司當(dāng)月銷售L型辦公桌增值稅銷項稅額，并列出甲公司出租經(jīng)營用房應(yīng)繳納哪些稅；（2）甲公司當(dāng)月取得航空運輸電子客票行程單，計算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額；（3）列出應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的業(yè)務(wù)。

老師，我們湖北天創(chuàng)賣貨給上海凱瑞斯，找物流公司開了一張運輸發(fā)票，實際是買來的發(fā)票（由于天創(chuàng)電子稅務(wù)局發(fā)票額度一直提不起來，所以老板就搞證據(jù)，到時候好跟專管員講，本來沒有物流票的） 現(xiàn)在有三個問題 第一、天創(chuàng)需要跟物流公司簽運輸合同嗎？ 第二、這張物流票我們沒有從天創(chuàng)賬戶轉(zhuǎn)賬給物流公司，因為這個物流公司之前欠老板另外一個公司的錢，所以就這樣抵扣了（或許抵扣過程更復(fù)雜），這個處理方法行嗎？如果不行，您建議我們怎么做？如果行，如何入賬？（我們辦公室的人說老板其他的公司都是這么操作，不可能發(fā)票、轉(zhuǎn)賬都能一一對上，或者說基本不會一一對應(yīng)上，如果專管員問起來，就靠自己去編合理的理由） 第三、這張發(fā)票如何入賬，進(jìn)銷售費用嗎？那另外一個科目呢？