老師未繳納前 不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，只需要做這筆分錄就行是嗎，次月繳納稅款做相反分錄的增值稅繳納是不老師

是的，當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅產(chǎn)生的增值稅，未繳納前不做轉(zhuǎn)出未交增值稅的處理。只需在每月末做分錄確認(rèn)應(yīng)繳稅款。次月繳納稅款時(shí)，做相反分錄，即借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”，貸記“銀行存款”。確保會(huì)計(jì)處理與實(shí)際稅款繳納相匹配。

老師，那這樣借方出現(xiàn)兩次應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）：次月繳納稅款時(shí)，做相反分錄，即借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”，貸記“銀行存款”。

確實(shí)如此。在每月末確認(rèn)應(yīng)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”；次月繳納稅款時(shí)，再借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”。這樣處理能準(zhǔn)確反映稅款的計(jì)提和支付情況。

謝謝老師

不客氣，有任何財(cái)會(huì)問題隨時(shí)提問！祝你一切順利！

老師我可以不做這筆，次月繳納后直接借方?jīng)_掉應(yīng)交稅費(fèi)嗎

不可以直接沖掉應(yīng)交稅費(fèi)。每月末需先確認(rèn)并記錄應(yīng)繳納的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”。次月繳納時(shí)，再借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”。這樣做能確保會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

老師那我入賬是入的 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，現(xiàn)在重新加了一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），做這筆分錄，兩個(gè)沒問題哈老師

沒問題，增加“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）”科目，用于專門核算簡(jiǎn)易征收方式下的增值稅，是合理的。做分錄時(shí)，確認(rèn)應(yīng)繳稅款時(shí)借記新科目，繳納稅款時(shí)從該科目借記并貸記“銀行存款”科目，這樣操作既清晰又符合會(huì)計(jì)規(guī)范。

老師確認(rèn)收入是我進(jìn)的應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅沒得影響哈

確認(rèn)收入時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”是正確的做法，用于核算采用簡(jiǎn)易征收方式的增值稅。這樣處理不影響整體會(huì)計(jì)處理的正確性，確保了稅款的準(zhǔn)確計(jì)提和后續(xù)繳納的合規(guī)性。

老師，那系統(tǒng)出來的這轉(zhuǎn)出未交增值稅還是照常進(jìn)行哈，附加稅我們減半征收，計(jì)提還是計(jì)提減免前的金額哈

系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)出未交增值稅的處理邏輯不變，與是否享受稅收減免無關(guān)。對(duì)于減半征收的附加稅，應(yīng)基于全額應(yīng)納稅額來計(jì)提，之后再根據(jù)實(shí)際減免政策調(diào)整相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。比如，如果附加稅原本是基于全額增值稅計(jì)算，那么先按全額計(jì)提，然后根據(jù)政策減免比例調(diào)整最終應(yīng)付款項(xiàng)。

老師附加稅計(jì)提入的稅金及附加，和應(yīng)交稅費(fèi)科目，需要加應(yīng)付賬款嗎

通常情況下，計(jì)提的附加稅會(huì)通過“稅金及附加”科目計(jì)入損益表，同時(shí)確認(rèn)為“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的貸方發(fā)生額。因此，在會(huì)計(jì)處理上，會(huì)涉及到“稅金及附加”和“應(yīng)交稅費(fèi)”兩個(gè)科目，但并不直接涉及“應(yīng)付賬款”。這兩者分別反映了稅金對(duì)利潤的影響和應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的實(shí)際稅款。

謝謝老師