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老師,繳納23年的殘保金怎么記會計分錄,之前沒做過計提

2024-09-11 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-09-11 16:00

借:稅金及附加 貸:銀行存款

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快賬用戶6544 追問 2024-09-11 16:07

民辦非企業(yè)的學(xué)校交的殘保金,怎么做分錄?不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2024-09-11 16:10

借:其他支出-稅金及附加 貸:銀行存款

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快賬用戶6544 追問 2024-09-11 16:13

這樣是做當(dāng)年的費用了,如果想體現(xiàn)是23年的費用,今年做賬時借方要借什么科目?

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齊紅老師 解答 2024-09-11 16:17

借記非限定性凈資產(chǎn)或未分配利潤

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快賬用戶6544 追問 2024-09-11 16:21

想掛一下殘保金這個賬,不直接支付,是先貸記應(yīng)交稅金~殘保金嗎?

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齊紅老師 解答 2024-09-11 16:27

是先貸記應(yīng)交稅金~殘保金

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借:稅金及附加 貸:銀行存款
2024-09-11
你好,是的,這個是需要補(bǔ)充計提的。 借,以前年度損益調(diào)整貸,應(yīng)付職工薪酬,殘保金。
2024-09-29
借管理費用貸、其他應(yīng)付款、借其他應(yīng)付款貸、銀行存款。
2021-12-02
計提: 借:管理費用--殘保金, 貸:其他應(yīng)付款-殘保金, 上交時: 借:其他應(yīng)付款--殘保金; 貸:銀行存款。
2024-10-23
不需要計提,繳納的月份做賬
2024-01-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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