我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺自已開票了，我舉個例子，如一個套餐，規(guī)定售價是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺購買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會計處理呢？???我是這樣做會計分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會計處理對嗎 我們在網(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們

老師，我這有這樣一個問題，2020年12月我給客戶開具增值稅普通發(fā)票含稅80000元，2021年6月因?yàn)檫@個合同有5000元不能完成，要求退款，我們正常退了5000元，客戶答應(yīng)把原來開的發(fā)票退回，但是6月份我們又重新開具了一張普通發(fā)票75000元給客戶，并于當(dāng)月確認(rèn)了收入，正常報稅，7月份收到了也2020年那張發(fā)票，自己開具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那我這個負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢

請問老師這題的詳細(xì)過程：2010年度,甲企業(yè)發(fā)生了如下相關(guān)業(yè)務(wù):3.2010年1月1日,甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為3000000元,壞賬準(zhǔn)備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000000元,增值稅稅額為850000元，貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產(chǎn),該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日，甲公司對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試，確定按5%計提壞賬準(zhǔn)備。要求:(1)編制2010年度確認(rèn)壞賬損失的會計分錄。(2)編制收到上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款的會計分錄。(3)計算2010年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(4)編制2010年年末計提壞賬準(zhǔn)備的會計分錄。(答案中的金額單位用元表示)

老師您好請問第3、4小題該怎么算（求詳細(xì)步驟）2010年度,甲企業(yè)發(fā)生了如下相關(guān)業(yè)務(wù):3.2010年1月1日,甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為3000000元,壞賬準(zhǔn)備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000000元,增值稅稅額為850000元，貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產(chǎn),該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日，甲公司對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試，確定按5%計提壞賬準(zhǔn)備。要求:(1)編制2010年度確認(rèn)壞賬損失的會計分錄。(2)編制收到上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款的會計分錄。(3)計算2010年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(4)編制2010年年末計提壞賬準(zhǔn)備的會計分錄。(答案中的金額單位用元表示)

老師好！我司注冊于2020年7月，出租工程車及鋼板等，查賬紀(jì)收，小規(guī)模企業(yè)，一直末建賬，季度都是0申報，11月1日剛好有接到一份合同，甲向我司租賃鋼板一批，每月租金19萬無，這批出租的鋼板是我司向丙公司租賃的，租金12萬元每月，現(xiàn)在要開票給甲司，由于全電發(fā)票授信額度只有5萬元，開不了票給甲司，所以只能2023年1月再開出租賃發(fā)票，請問老師，我要怎樣做賬，什么時候確認(rèn)收入