某企業(yè)2020年全年實現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本500萬元，稅金及附加 35萬元，投資收益 6萬元（其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（包括非公益性捐贈80萬元，因支付某人勞務(wù)費(fèi)2萬元并代扣個人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳滯納金3萬元），管理費(fèi)用300萬元,財務(wù)費(fèi)用150萬元。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)自行申報當(dāng)年企業(yè)所得稅是： 應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元） 應(yīng)納企業(yè)所得稅=44×25%＝11（萬元） 要求：根據(jù)上述資料以及所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 請分析該公司計算的當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確；如不正確請指出錯誤之處，并正確計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

某企業(yè)2020年全年實現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本500萬元，稅金及附加 35萬元，投資收益 6萬元（其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（包括非公益性捐贈80萬元，因支付某人勞務(wù)費(fèi)2萬元并代扣個人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳滯納金3萬元），管理費(fèi)用300萬元,財務(wù)費(fèi)用150萬元。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)自行申報當(dāng)年企業(yè)所得稅是： 應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元） 應(yīng)納企業(yè)所得稅=44×25%＝11（萬元） 要求：根據(jù)上述資料以及所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 請分析該公司計算的當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確；如不正確請指出錯誤之處，并正確計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

31.2021年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，營業(yè)外收入80萬與收入相關(guān)的支出4100萬元，全年發(fā)生銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用共計700萬(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)發(fā)生額100萬)，營業(yè)外支出60萬元，其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元，2019年經(jīng)核準(zhǔn)的虧損為0萬元，支付職工工資薪金50萬(其中職工福利費(fèi)10萬，職工教育經(jīng)費(fèi)10萬)，請問該企業(yè)021年各項支出和費(fèi)用是否都能據(jù)實扣除呢?應(yīng)繳納的所得稅額和應(yīng)納所得稅額是多少?

應(yīng)納及12月應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。6大興有限公司2012年1~11月共預(yù)繳了企業(yè)所得稅300萬元。年終結(jié)算有關(guān)賬戶的數(shù)字如人主營務(wù)收入4000萬元主營業(yè)務(wù)成本2500萬元主營業(yè)務(wù)稅金及附加20萬元，營業(yè)費(fèi)用300萬元;管理費(fèi)用200萬元;財務(wù)費(fèi)用10萬元;其他業(yè)務(wù)收入50萬元:其他業(yè)務(wù)支出30萬元;營業(yè)外收入100萬元;營業(yè)外支出90萬元;投資收益220萬元，其中國債利息收入200萬元，金融債券利息收入20萬元。假設(shè)各扣除項目的支出均在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)。要求計算該公司2012年全年應(yīng)繳及12月應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。

請問應(yīng)付賬款掛賬200多萬，對方企業(yè)注銷了，不想轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅，可以轉(zhuǎn)到資本公積-其他資本公積科目里待著嗎，或者有別的方法嗎