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演示賬套

Q

一、專(zhuān)業(yè)部分：1.小規(guī)模企業(yè)企業(yè)在發(fā)生以下事項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如何做?請(qǐng)寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。1.A企業(yè)于本月從B廠采購(gòu)一批機(jī)械設(shè)備，采購(gòu)價(jià)格為100000元（不含稅）。貨款未付。產(chǎn)品已入庫(kù)。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3.月末，A企業(yè)將倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的機(jī)械設(shè)備銷(xiāo)售給了M貿(mào)易公司。銷(xiāo)售價(jià)格為133400元（含稅價(jià)格），貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)（本月）需要繳納什么稅?分別是多少?5.請(qǐng)進(jìn)行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

2024-08-12 15:43

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-08-12 15:44

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2024-08-12 15:46

1.?采購(gòu)機(jī)械設(shè)備： - 借：庫(kù)存商品 100000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13000 （100000×13%）貸：應(yīng)付賬款 - B 廠 113000 2.?支付前欠貨款： - 借：應(yīng)付賬款 - B 廠 113000 貸：銀行存款 113000 3.?銷(xiāo)售機(jī)械設(shè)備： - 不含稅銷(xiāo)售額 = 133400÷(1 + 1%) = 132079.21 元 - 增值稅 = 132079.21×1% = 1320.79 元 - 借：銀行存款 133400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 132079.21 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 1320.79 4.?A 企業(yè)本月需要繳納增值稅 1320.79 元。由于是小規(guī)模企業(yè)，不涉及增值稅的進(jìn)項(xiàng)抵扣。 5.?成本結(jié)轉(zhuǎn)： - 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100000 貸：庫(kù)存商品 100000

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