甲方稅務(wù)找到我們說我們以前紙質(zhì)發(fā)票編碼大類開錯了，以前開成其他居民日常服務(wù)現(xiàn)在要求我們把2022年和2023年的，改成其他生活服務(wù)他們才能抵扣進項，現(xiàn)在我們準(zhǔn)備紅沖去年的票，然后他們那邊做22年和23年的進項轉(zhuǎn)出，我們新開具的發(fā)票在抵扣進項，請問他們進項轉(zhuǎn)出可以直接在電子稅務(wù)局轉(zhuǎn)出嗎？就是報表內(nèi)。然后賬務(wù)處理怎么做呢？感謝老師
賬務(wù)處理： 1.原發(fā)票入賬時（假設(shè)之前是服務(wù)計入相關(guān)成本費用等）借：成本費用科目等應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等 （如果已經(jīng)付款）應(yīng)付賬款等 （如果未付款） 2.進行進項轉(zhuǎn)出時借：成本費用科目（增加相應(yīng)成本費用，以體現(xiàn)不能抵扣進項稅）貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 乙方（開票方，即你們公司）賬務(wù)處理方面： 紅沖發(fā)票時： 1.如果是當(dāng)年發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目）主營業(yè)務(wù)收入 紅字應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 紅字 2.如果是跨年度發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字以前年度損益調(diào)整 紅字應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 紅字同時調(diào)整相應(yīng)的所得稅等（如果涉及） ，如：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 （按規(guī)定調(diào)整應(yīng)退所得稅）貸：以前年度損益調(diào)整 重新開具正確發(fā)票時： 借：應(yīng)收賬款等 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目） 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
-
Q
老師你好 我上一任會計在今年8月未收到貨就抵扣了進項。次月確定貨到不了，卻根本沒有開具紅字發(fā)票信息表給供貨商，直接在財務(wù)軟件做了進項轉(zhuǎn)出，并申報了稅，前幾天我了解情況后給供應(yīng)商把9月未開的紅字信息表補給他們，我想問的是，9月上一任會計已做了進項轉(zhuǎn)出，那本月我開出信息表了又該怎么做賬呢
-
Q
老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進項稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進項稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導(dǎo)致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進項稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？
-
Q
我們是房地產(chǎn)公司一般納稅人，主營銷售不動產(chǎn)，進項稅額可以抵扣，2016年我們在現(xiàn)在的項目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現(xiàn)在也沒有購買這塊地，當(dāng)時蓋是為了防止清地以后，村民再入內(nèi)種樹，現(xiàn)在有另外一個房地產(chǎn)公司要購買那塊土地，想給我們10萬元的款，相當(dāng)于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開10萬的建安服務(wù)的發(fā)票給對方，然后把稅都交完了，請問這個交的增值稅，后面我們申報的時候還會跟不動產(chǎn)那邊的進項稅額沖抵嗎？我們實際上就想單獨把這個稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開發(fā)票比較好，謝謝！
-
Q
老師，我想問下，我在2020年11月開錯了一張票，對方12月初認(rèn)證了，我在之后發(fā)現(xiàn)錯了，但是聯(lián)系不上對方，就直接紅沖了，最近稅務(wù)局找來，說需要他們改報表，進項稅轉(zhuǎn)出，然后原票和紅沖發(fā)票，對方稅務(wù)局說應(yīng)該他們公司留著，我們城市的稅務(wù)局說應(yīng)該我們公司留著，都讓千萬別給對方，那這兩個票到底該誰留著？
-
Q
因為我們經(jīng)營不善無法支付設(shè)備款，七年前供應(yīng)商當(dāng)時開了全額的設(shè)備發(fā)票，我們當(dāng)時入賬抵扣了，我們有19萬沒有支付，現(xiàn)在他們放棄債權(quán)，要求紅沖這19萬的發(fā)票，雙方債權(quán)消失！我們應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？我們開了紅字信息表，他們開紅字發(fā)票以后，我們進項稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)時的會計直接當(dāng)庫存商品賣了，我們這個賬務(wù)怎么處理？增加今年的成本嗎？
熱門問答 更多>
-
2025-05-1311:23發(fā)布29次瀏覽?齊紅官方答疑老師職稱：注冊會計師2025-05-1311:25第一種是確認(rèn)收入時扣手續(xù)費，能體現(xiàn)凈額及對利潤影響，但往來款記錄不直觀。第二種先全額確認(rèn)，收款時確認(rèn)費用，可清晰反映交易全貌和往來款，但收入與費用確認(rèn)時間有脫節(jié)?？梢榔髽I(yè)關(guān)注重點和會計政策選擇。老師就是選擇第二種先按沒有扣除費用手續(xù)費確認(rèn)收入，就是收入和費用脫節(jié)，因為抖音平臺收入26號以后的賬月初才到賬，所以就特別麻煩，所以我是不是可以選擇第一種，直接接其他應(yīng)收款950借財務(wù)費用50貸主營業(yè)務(wù)收入1000這樣是不是比較好，做銀行賬的時候也可以直接按銀行實際到賬沖減
-
怎么更正，上一屬期按照6萬扣除累計減除費用
-
報個稅，顯示上一屬期按照6萬扣除累計減除費用，請繼續(xù)保持或從一月屬期開始更正
-
老師，比如抖音平臺的收入1000手續(xù)費50我是做（借其他應(yīng)收款950借財務(wù)費用手續(xù)費50貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款直接做銀行存款950.貸其他應(yīng)收款950），還是先做借其他應(yīng)收款抖音1000貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款的時候再做借財務(wù)費用50借銀行存款950貸其他應(yīng)收款1000按那個做合適
-
老師，一般納稅人收到一張專票:廣告發(fā)布費，請問廣告發(fā)布費計入哪個會計科目的二級明細？
-
老師，平臺的收入，我可以按扣除傭金實際到賬的金額確認(rèn)收入嗎
-
老師，一般納稅人收到一張專票:廣告發(fā)布費，可以認(rèn)證抵扣嗎？廣告發(fā)布費計入哪個會計科目的二級明細？
-
勞務(wù)報酬不能取得對方的發(fā)票該如何處理
-
老師，您好，匯算時福利費中有一部分伙食費無票，另一部分未超過工資薪金的14%，怎么填列？
-
申報個稅應(yīng)該申報應(yīng)發(fā)工資把，像借支在工資中扣除后發(fā)放，申報個稅的時候應(yīng)該把借支這部分扣除嗎？還是直接按應(yīng)發(fā)工資申報呢
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
請問甲方公司賬務(wù)處理外，需要更改之前的報表嗎？還是直接在電子稅務(wù)局做進項轉(zhuǎn)出后，收到我的發(fā)票后再做進項抵扣，如果當(dāng)月轉(zhuǎn)出，當(dāng)月抵扣可以嗎？
甲方也是2022年和2023年，他們轉(zhuǎn)出可以在24年進項轉(zhuǎn)出嗎？
同學(xué)你好轉(zhuǎn)出了怎么抵扣
不是，老師，她22年和23年，已經(jīng)抵扣，我24年給她把22年和23年的票，全部紅沖了，重新更正正確的。
同學(xué)你好 那你就紅沖了再開藍字發(fā)票 這個紅字和藍字沖抵了
那邊會計不會做，她讓我給他寫個步驟和賬務(wù)處理。電子稅務(wù)局他們是直接去電子稅務(wù)局做進項轉(zhuǎn)出嗎？還是需要更改22年和23年的報表？
賬務(wù)處理，他們那邊直接按照你第一步發(fā)的步驟做賬務(wù)處理嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣的 直接轉(zhuǎn)出
你好，老師，電子稅務(wù)局需要做哪些步驟嗎？
同學(xué)你好 附表二里轉(zhuǎn)出
好的，謝謝老師，他們不需要按照以前年度那樣做賬務(wù)處理嗎？調(diào)整未分配利潤
要的 是什么會計準(zhǔn)則呢
小會計準(zhǔn)則，應(yīng)該是
老師，我們這邊一增一減，不用去改之前的報表吧，太多了，一年有100多萬，全部都是輔碼賦錯了，居民服務(wù)去了，甲方也抵扣了
同學(xué)你好 正常來做就行
好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝