一、關(guān)于總分公司企業(yè)所得稅申報方式 1.通常情況下,總分公司可以選擇合并申報企業(yè)所得稅??偣竞头止驹谕皇?、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市區(qū)域內(nèi)的,可以由總公司匯總計算企業(yè)所得稅,由總公司統(tǒng)一申報繳納;不在同一區(qū)域內(nèi)的,也可以按照相關(guān)規(guī)定進行匯總納稅申報。 二、關(guān)于財務(wù)報表申報 1.對于財務(wù)報表申報,在實際操作中,如果總分公司一直是合并申報企業(yè)所得稅,財務(wù)報表的申報方式應(yīng)盡量保持一致,以確保數(shù)據(jù)的連貫性和準(zhǔn)確性,便于稅務(wù)機關(guān)進行數(shù)據(jù)比對和監(jiān)管。 三、對于不同申報方式變化的分析 23 年一、二季度財務(wù)報表分開申報,三、四季度及年報合并申報: 這種申報方式的變化可能會引起稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對的一些問題。因為稅務(wù)機關(guān)通常會對企業(yè)申報的數(shù)據(jù)進行連續(xù)性和一致性的監(jiān)控和比對。 不過,如果有合理的原因和解釋,并且及時與稅務(wù)機關(guān)進行溝通說明,一般情況下是可以解決的。 例如,如果是因為企業(yè)內(nèi)部管理調(diào)整、對申報政策理解的變化等原因?qū)е律陥蠓绞降母淖?,只要能夠提供相?yīng)的說明材料和依據(jù),稅務(wù)機關(guān)在核實后通常會認(rèn)可。 但是,如果沒有及時向稅務(wù)機關(guān)解釋說明,可能會導(dǎo)致稅務(wù)機關(guān)對數(shù)據(jù)的異常情況進行進一步的調(diào)查和詢問,甚至可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。
老師,請問我司是2021年3月成立公司,一直到2021年12月才有業(yè)務(wù)發(fā)生,1、2、3季度的財務(wù)報表我都是零申報,3-11月的增值稅也是零申報,第四季度財務(wù)報表才有數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在要申報2021年年報,這年報的數(shù)據(jù)可否按2021年第四季度的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫?
老師,總公司與分公司到季度申報時,是不是各個公司財務(wù)報表還是獨立申報,只有到季度或年度申報企業(yè)所得稅時才合并申報,這種理解對不
老師,2022年成立一個分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報所得稅?,F(xiàn)在第四季度申報所得稅,是不是就不用合并申報了?
老師,2022年成立一個分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報所得稅。現(xiàn)在第四季度申報所得稅,是不是就不用合并申報了?
總公司和分公司合并申報第三季度企業(yè)所得稅,那請問總分公司第三季度的財務(wù)報表是分別進行申報嘛?還是財務(wù)報表也需要合并申報?
有內(nèi)銷也有出口的企業(yè)材料票是專票好還是普票?
老師你好,我是再生資源回收行業(yè),收到三張票一張‘金屬制品’鋼銷,黑色金屬冶煉壓延品*鐵銷,黑色金屬冶煉壓延品*碳性廢鐵,我現(xiàn)在要對外開票,我應(yīng)該怎么寫項目名稱,按照我收到的項目名稱寫嗎,
老師,我們是酒店的一個燃?xì)夤?yīng)商沒跟我們簽過供貨合同,是個個體戶,找燃?xì)夤敬_的發(fā)票,我們按發(fā)票轉(zhuǎn)賬,我上兩個月計提費用的時候都是用之前那個公司計提的費用,這次他開上兩個月的發(fā)票用的是另一個燃?xì)夤镜拿珠_的發(fā)票,金額不變,那我可以回6月5月改那個計提的供應(yīng)商的名字么,金額不變,會不會有什么影響
老師有張發(fā)票是6月30日進來的,然后7月1號對方又紅沖了,那這張票隔月直接不做賬可以嗎
39歲零基礎(chǔ)小白,只有從業(yè)資格證書,是先從出納做起還是學(xué)學(xué)會計直接找會計工作? 問題是我們這里招出納的少,招會計的多一些
你好,老師,你像老公司的帳換軟件的時候、需要重新建帳,需要提供的數(shù)據(jù),主要就根據(jù)這個科目余額表跟明細(xì)帳這些數(shù)據(jù)去重新建賬了是吧老師
為順應(yīng)產(chǎn)業(yè)升級的要求,A公司計劃投資一個智能制造項目。該公司目前的資本結(jié)構(gòu)(負(fù)債)股東權(quán)益)為2/3.投資該項目后仍維持該目標(biāo)結(jié)構(gòu)。在該目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)下,債務(wù)資本成本為6%。智能制造領(lǐng)域的代表企業(yè)是M公司,該公司的資本結(jié)構(gòu)(負(fù)債/股東權(quán)益)為7/10,β權(quán)益為1.2。已知無風(fēng)險利率為5%,市場風(fēng)險滋價為8%,兩家公司適用的所得稅稅率均為25%。 要求: (1)運用可比公司法,計算M公司的β就產(chǎn) (2)運用可比公司法,計算智能制造項目的β權(quán)益和A公司的權(quán)益資本成本。 (3)計算A公司的綜合資本成本。
老師,您好,算出每股收益無差別點,怎么選擇哪種籌資方案呢?
老師 你好,我想問下同樣都是工資 生成成本 和制造費用單獨分開記有什么區(qū)別和作用?
老師,稅收優(yōu)惠政策,小微企業(yè)季度30萬一下免附加稅,季度30萬以上附加稅減半對嗎