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公司2018年收到的預(yù)繳30年房租,(1)今年才發(fā)現(xiàn)最近幾年未確認(rèn)收入,收款時(shí)稅率是5%,目前補(bǔ)繳這幾年房租稅率應(yīng)該用現(xiàn)用稅率9%,還是之前稅率 ,(2)目前未確認(rèn)的剩余房租計(jì)入預(yù)收賬款,我是分年確認(rèn)收入然后繳納增值稅,還是需現(xiàn)在先繳納,對(duì)方個(gè)人未要求開票

2024-07-30 17:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-30 17:51

你好,你企業(yè)原來是小規(guī)模納稅人?

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快賬用戶2208 追問 2024-07-30 17:55

原來是小規(guī)模,現(xiàn)在是一般納稅人

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齊紅老師 解答 2024-07-30 18:31

你好,那你何時(shí)開票?一次性都收房租了。

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快賬用戶2208 追問 2024-07-30 18:33

對(duì)方是個(gè)人一直沒有開票,估計(jì)也不會(huì)要票,目前確認(rèn)的收入都已未開票收入繳稅,剩余未攤銷金額再預(yù)收賬款里

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齊紅老師 解答 2024-07-30 18:36

你好,你是一次性收租賃金額?

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快賬用戶2208 追問 2024-07-30 19:09

對(duì)他一次性交了三十年

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齊紅老師 解答 2024-07-30 21:37

那一次性申報(bào)增值稅

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