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增值稅加計抵減會計分錄怎么做

2024-07-29 13:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-07-29 13:49

你好,這個借應交稅費,未交增值稅 貸。其他收益-加計抵減

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快賬用戶7796 追問 2024-07-29 13:50

那轉出未交增值稅分錄,在這筆分錄前還是分錄后做比較正確

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:52

你好!這個是正常做了 月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶7796 追問 2024-07-29 13:55

加計抵減是不影響增值稅計算要交多少嗎?一般沒有申報納稅報表先手工核算下做分錄

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:56

你好,是的,正常計算的是不影響。只是最終繳納的時候可以抵減。

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快賬用戶7796 追問 2024-07-29 13:57

明白了,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:58

你好!不用客氣的了

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?計提分錄?: 借:?應交稅費-加計抵減稅額 貸:?遞延收益 ?實際抵扣分錄?: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-加計抵減額 借:遞延收益 貸:?其他收益或?營業(yè)外收入(小企業(yè)會計準則)
2024-11-01
你好,這個借應交稅費,未交增值稅 貸。其他收益-加計抵減
2024-07-29
借:應交稅費-增值稅加計扣除,貸:其他收益/營業(yè)外收入。
2022-11-04
借應交稅費、增值稅加計扣除, 貸營業(yè)外收入 需要抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除。
2023-11-09
借應交稅費貸其他收益。
2022-07-07
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